【正文】 備是為了應(yīng)付資產(chǎn)的損失而提留的。準(zhǔn)備金又分為資本準(zhǔn)備 (Capital Reserve)和壞賬準(zhǔn)備 (Loan— Loss Reserve)。 準(zhǔn)備金（ Reserve）。 Company name 未分配利潤(rùn)（ Undistributed Profit）。營(yíng)業(yè)盈余是商業(yè)銀行從每年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中逐年累積而形成的。 盈余（ Surplus）。 Company name 1．自有資本的構(gòu)成 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成主要有： 股本（ Equity Capital）。 其全部資金來源包括自有資本和吸收的外來資金兩部分。1997年 7月 《 中華人民共和國(guó)證券法 》 頌布實(shí)施，進(jìn)一步明確了中國(guó)金融實(shí)行銀行、證券、信托、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本原則。 各銀行業(yè)為了滿足客戶日益增長(zhǎng)的各方面需求，紛紛以各種金融工具與交易方式創(chuàng)新為客戶提供多元化和系統(tǒng)化的金融服務(wù)，這已成為國(guó)際銀行的發(fā)展方向。 當(dāng)今的商業(yè)銀行，已不能夠只專注傳統(tǒng)的存款、貸款、融資等業(yè)務(wù)，只有銀行業(yè)務(wù)全能化，廣泛從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)以及保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)，才能適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)一體化的內(nèi)在要求。 Company name 主要資本主義國(guó)家紛紛走上混業(yè)經(jīng)營(yíng)的道路，其主要原因在于：現(xiàn)實(shí)的國(guó)際金融環(huán)境，如金融全球化的發(fā)展趨勢(shì)、非銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)加劇、籌資證券化趨勢(shì)加強(qiáng)等，無不使銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到高度沖擊。 德國(guó)是實(shí)行全能銀行制的典型代表。 Company name 全能型商業(yè)銀行又稱綜合性商業(yè)銀行，是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)沒有什么限制，它可以經(jīng)營(yíng)所有的金融業(yè)務(wù)，包括商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)和全面的證券業(yè)務(wù)。 在這種體制下的商業(yè)銀行主要是經(jīng)營(yíng)短期、中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)，但不得經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。 所謂職能分工，是針對(duì)一國(guó)金融體制而言的。 銀行持股公司出現(xiàn)于 20世紀(jì)初期。 銀行持股公司是美國(guó)銀行體系中一種獨(dú)特的，同時(shí)也是占相當(dāng)優(yōu)勢(shì)的組織制度。 Company name 3．銀行持股公司制度 (Banking Holding Company System) 銀行持股公司制度是指專以控制和收購(gòu)一家或多家銀行股票所組成的公司。 （ 2）銀行規(guī)模大，有利于現(xiàn)代化設(shè)備的采用，便于提供各種方便的金融服務(wù)。 Company name 2．分支行制度 (Branch Banking System) 分支行制度指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的制度。 Company name 三、商業(yè)銀行的組織制度 ▲ 縱觀世界各國(guó)的商業(yè)銀行組織制度，基本可概括為三種類型，即單一銀行制度，分支行制度和銀行持股公司制度。銀行最初創(chuàng)造的信用工具是銀行券，而后支票又逐步成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)最主要的支付工具。 2．充當(dāng)支付中介 銀行在辦理與貨幣資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)時(shí)，充當(dāng)支付中介，例如，辦理貨幣的收付和轉(zhuǎn)賬結(jié)算等等。 Company name （二）職能 1．充當(dāng)信用中介 這是銀行的最基本職能。之所以說商業(yè)銀行是特殊企業(yè)，是因?yàn)樗c普通企業(yè)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象的活動(dòng)領(lǐng)域不同。 Company name 二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 ▲ （一）性質(zhì) 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，競(jìng)爭(zhēng)與壟斷是并存的，壟斷使競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。 Company name （三）商業(yè)銀行的發(fā)展 銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，是隨著資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起來的，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)物。最早的銀行是意大利的威尼斯銀行，建于 1171年。但在隋唐時(shí)期，就有了兌換業(yè)，而且從事信用活動(dòng)的典當(dāng)業(yè)也很普遍。 Company name 由貨幣兌換業(yè)發(fā)展成為從事信用活動(dòng)的銀行業(yè)，這在西歐古代社會(huì)就已經(jīng)出現(xiàn)萌芽。商人為了完成支付行為，就必須進(jìn)行貨幣的兌換。 Company name 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 ▲ 三、商業(yè)銀行的組織制度 ▲ 四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍向全能方向發(fā)展趨勢(shì) Company name 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 （一）中世紀(jì)銀行業(yè)的萌芽 銀行產(chǎn)生于貨幣兌換業(yè)，這在古代社會(huì)就已經(jīng)出現(xiàn)。LOGO 第五章 商業(yè)銀行 Company name 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理 Company name 商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)存貸款為主要業(yè)務(wù)，具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。 它們業(yè)務(wù)量最大，經(jīng)營(yíng)范圍最廣泛，在金融體系中占支配性地位，它們具有創(chuàng)造和收縮存款貨幣的功能，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活影響極大，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起重要作用。 隨著商品貨幣的發(fā)展，必然產(chǎn)生國(guó)與國(guó)之間、地區(qū)與地區(qū)之間的商品交換。 隨著貨幣兌換業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，兌換商除了為商人辦理貨幣兌換外，還為商人保管暫時(shí)不用的貨幣，進(jìn)而接受他們的委托，代理支付與匯兌。 中國(guó)貨幣兌換業(yè)起源于何時(shí)，沒有一致的說法。 近代銀行的出現(xiàn)，是在中世紀(jì)的歐洲，當(dāng)時(shí)歐洲的貿(mào)易已很發(fā)達(dá)。 Company name （二）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生 現(xiàn)代資本主義銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生： 一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)，逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行； 二是按資本主義經(jīng)營(yíng)原則組織起來的股份制銀行，起主導(dǎo)作用的是后一條途徑。 銀行的集中與壟斷并不會(huì)消除競(jìng)爭(zhēng)。 20世紀(jì) 90年代中期以來，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)的合并和集中又出現(xiàn)了新的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)為強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合型的銀行合并，組成具有壟斷性的超大銀行，使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不斷開拓創(chuàng)新，大大突破原有的業(yè)務(wù)范圍，并向多元化、全能化、綜合化方向發(fā)展。之所以說商業(yè)銀行是企業(yè)，是因?yàn)樗c普通企業(yè)一樣，以追求利潤(rùn)作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 一般企業(yè)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是普通商品，而銀行經(jīng)營(yíng)的則是貨幣這種特殊商品，同時(shí)銀行的活動(dòng)領(lǐng)域不是普通的商品生產(chǎn)和商品流通領(lǐng)域，而是貨幣信用這個(gè)特殊的領(lǐng)域。 銀行一方面動(dòng)員集中社會(huì)各種暫時(shí)閑置的貨幣資金，成為銀行最重要的資金來源：另一方面將動(dòng)員集中起來的貨幣資金，再貸放出去投向需要資金的企業(yè)。 Company name 3．創(chuàng)造信用工具 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，需要交換媒介和支付手段的增加。 4．提供廣泛的金融服務(wù) 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)展和人們生活質(zhì)量的不斷提高，使得各行各業(yè)甚至家庭生活都對(duì)金融業(yè)提出了更多更高的服務(wù)需求，如代理收付、保管、信息咨詢、電腦處理等等。 1．單一銀行制度 (Unit Banking System) 單一銀行制度指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。世界各國(guó)的商業(yè)銀行基本采用分支行制度，這是因?yàn)榉种兄贫染哂幸韵聝?yōu)點(diǎn)： （ 1）銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣資本的特殊企業(yè)，其規(guī)模越大，可能籌措的貨幣資金越多，貸放貨幣資金時(shí)，可選擇的對(duì)象就越廣泛，其“產(chǎn)出”所消耗的單位成本越低，所獲得的收益就越大。 （ 3）銀行數(shù)量少，便于國(guó)家控制的管理。被控股的銀行在法津上是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則由公司控制。它是美國(guó)單一銀行制度下的特殊產(chǎn)物。 Company name 四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍向全能方向發(fā)展趨勢(shì) 按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的范圍劃分，大致有兩種模式，即：職能分工型和全能型。其基本特點(diǎn)是，法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類，各有專司：有專營(yíng)短期、中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)的，有專營(yíng)有價(jià)證券買賣業(yè)務(wù)的，有專營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的等等。 采用這種模式的國(guó)家以美國(guó)、英國(guó)、日本為代表。 它的最大特點(diǎn)是不實(shí)行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)的嚴(yán)格區(qū)分；即實(shí)行混合經(jīng)營(yíng)。按照金融業(yè)的自然發(fā)展?fàn)顟B(tài)來講，無論是從金融服務(wù)需求者的便利偏好出發(fā)，還是從金融服務(wù)供給方規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求考慮，“全能化”應(yīng)是金融業(yè)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律和要求。 在激烈的金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，充分滿足客戶的各種需要是銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略的基礎(chǔ)和主體。 Company name 顯然，銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)展不僅存在資產(chǎn)規(guī)模適應(yīng)能力問題，而且還存在能否適應(yīng)客戶金融需求的問題。 根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，在 1995年 5月通過的 《