控股集團股份有限公司資金管理管控制度與操作流程-展示頁
2025-05-05 01:21本頁面
【正文】 及其它 集團 資金管理部 匯總所有 二級子公司 的收支計劃、資本結構，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。 7) 期間費用 ： 銷售費用 ， 二級子公司 銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列 ；管理費用，二級子公司 辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列 ；財務費用， 二級子公司 財務管理部門 依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。 5) 制造費用支出 ： 二級子公司 生產管理部門依據(jù)生產計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產量的比例推算編列。 3) 材料支出 ： 二級子公司 采購部門按照生產計劃編列外購商品的資金使用計劃。 資金支出 1) 資本支出 ： 土地 ， 二級子公司 依據(jù)購地支付計劃編列資金開支計劃 ； 房屋建筑物 ， 二級子公司 基建部門依據(jù) 興建工程進度，預計所需支付資金編列資金支付計劃 ； 機器設備 ， 二級子公司 采購部門依據(jù)采購計劃和進度，預計支付資金編列支付計劃。 4) 其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。 3) 退稅收入： 二級子公司 財務管理部門 依據(jù)申請退稅進度，編列可退稅計劃數(shù)。 資金計劃的內容 資金收入 1) 銷售收入： 二級子公司 銷售部門依 據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。 ＃＃ 集團資金管理管控制度與操作流程 4 集團 資金管理部 審核匯總所 有 二級子公司 收支計劃并綜合平衡后上報分管 財務副總裁 批準，統(tǒng)一安排各 二級子公司 收支計劃。 集團各部門和 二級子公司 各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報 自身 資金 管理部門 。 4 管理內容 資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù) 企業(yè) 未來一定時期的銷售、生產、開發(fā)、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。 3 職責 集團 財務管理部 、 二級子公司 財務管理部門 事先擬定資金計劃并報 集團 資金管理部 。＃＃ 集團資金管理管控制度與操作流程 1 母 子公司 管控體系制度匯編之 四 ＃＃ 控股集團股份有限公司 資金管理 管控制度與操作流程 ＃＃ 集團資金管理管控制度與操作流程 2 目 錄 第一部分 管控制度 ........................................................................................................ 3 資金計劃管理制度 ........................................................................
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