【正文】 1）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款帳戶、預(yù)算單位專業(yè)存款帳戶； 2）開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬 戶，未按規(guī)定在其基本賬戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行； 3）違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算； 4）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算； 5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入； 6）超過(guò)期限為向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。 （ 4）銀行在銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立中，布的有下列行為： 1）違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶； 2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。 違反第六項(xiàng)，警告； 1000元罰款。 （ 2）存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有以下行為： 1）違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶； 2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金； 3）利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)； 4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶； 5）從基本存款帳戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入 、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶； 6）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址，以及其他開(kāi)戶資料變更的事項(xiàng)，未在規(guī)定期間內(nèi)通知銀行。 違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任 （ 1）存款人開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為： 1）違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶； 2）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶； 3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)并與 2個(gè)工作日內(nèi)想中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袌?bào) 告。 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě) 的事項(xiàng)齊全，符合開(kāi)立基本存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和預(yù)算單位專用賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)數(shù)、相關(guān)證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶手續(xù)；符合開(kāi)立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)、并于開(kāi)戶之日起 5個(gè)工作日向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒?。銀行預(yù)存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。 存款帳戶的開(kāi)立 存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，先填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)數(shù)，提交相關(guān)文件。 臨時(shí)存款帳戶 是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定時(shí)間期限內(nèi)凱立德銀行結(jié)算賬戶。 專用存款賬戶 是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而凱立德銀行存款帳戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不可支取現(xiàn)金。 一般存款賬戶 是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款帳戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。 開(kāi)戶要求：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；稅務(wù)登記證。單位可開(kāi)立。 第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 銀行結(jié)算賬戶的概念 是指存款人在經(jīng)辦銀行凱立德辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款帳戶。 3）中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)表明“人民幣”字樣，數(shù)字緊接“人民幣”。 支付結(jié)算的要求 （ 1）基本要求： 1）辦理支付結(jié)算必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的鏢局和結(jié)算憑證； 2）填寫(xiě)支付結(jié)算必須按照統(tǒng)一的規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶； 3）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范，做到字?jǐn)?shù)正確，要素齊全，不錯(cuò)不漏，字跡清楚，防止涂改； 4）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變?cè)?、偽造? 支付結(jié)算的特征 （ 1）支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行； （ 2）支付結(jié)算是一種要是行為； （ 3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志； （ 4）支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制； （ 5）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。 商業(yè)和服務(wù)業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金額之內(nèi)。 需要增加或堅(jiān)守庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，有開(kāi)戶銀行核定。 現(xiàn)金的使用限額 一般按照單位 3至 5天的日常零星開(kāi)支所確定。 現(xiàn)金結(jié)算的范圍 （ 1）職工工資、津貼； （ 2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （ 3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各類獎(jiǎng)金； （ 4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； （ 5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； （ 6）隨身攜帶的差旅費(fèi)； （ 7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （ 8）其他。 特點(diǎn)：直接便利、不安全性、不以宏觀控制、費(fèi)用較高。第二章 支付結(jié)算法律制度 第一節(jié) 現(xiàn)金結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn) 概念：旨在商品交易、勞務(wù)提供等經(jīng)濟(jì)來(lái)往中，直接使用現(xiàn)金進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付結(jié)算的一種行為。主要適用于單位與個(gè)人之間的款項(xiàng)收付，以及單位之間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)金額一下的零星小額支付。 現(xiàn)金結(jié)算的渠道 （ 1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人； （ 2）付款人委托銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。 除 6外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以指標(biāo)或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金可按多于 5天、但不得超過(guò) 15天的日常零星開(kāi)支的需要確定。 沒(méi)有在單位單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開(kāi)戶單位庫(kù)存限額之內(nèi)。 第二節(jié) 支付結(jié)算概述 支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付機(jī)器資金清算的行為。 支付結(jié)算基本原則 （ 1）恪守誠(chéng)信，履約付款 原則； （ 2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則； （ 3）銀行不墊款原則。 （ 2）填寫(xiě)要求： 1） 出票日期必須使用中文大寫(xiě)； 2）中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)使用繁體字