【正文】 行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而凱立德銀行存款帳戶。單位可開立。 支付結(jié)算的特征 （ 1）支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進行； （ 2）支付結(jié)算是一種要是行為； （ 3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志； （ 4）支付結(jié)算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制； （ 5）支付結(jié)算必須依法進行。 現(xiàn)金結(jié)算的范圍 （ 1）職工工資、津貼； （ 2）個人勞務(wù)報酬； （ 3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各類獎金； （ 4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； （ 5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； （ 6）隨身攜帶的差旅費； （ 7）結(jié)算起點以下的零星支出； （ 8）其他。 現(xiàn)金結(jié)算的渠道 （ 1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人； （ 2）付款人委托銀行、非銀行金融機構(gòu)或者非金融機構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。 第二節(jié) 支付結(jié)算概述 支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付機器資金清算的行為。 基本存款帳戶 是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 開戶要求：基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款帳戶開戶登記證；借款合同；其他有關(guān)證明。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。 非經(jīng)營性：警告； 1000元罰款； 經(jīng)營性：警告； 5000元以上三萬元以下罰款。在我國，票據(jù)主要包括：銀行匯票；商業(yè)匯票；銀行本票和支票。 適用范圍：單位和個人的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。 （ 2）相對記載事項： 1）付款地； 2）出票地。 （ 3）付款責(zé)任的解除：付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔(dān)委托付款的責(zé)任，對持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。分為商業(yè)匯票和銀行匯票。 3）對出票人的效力：擔(dān)保匯票的承兌和付款。匯票尚未記載付款日期的，一3天承兌其的最后一日為承兌日期。通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。如果背書形式上連續(xù)但實質(zhì)上不連續(xù)，付款人仍應(yīng)對持票人付款。 （ 4）保證人的追索權(quán)：保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。 （ 7）銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，像出票銀行請求付款或退款。申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。 1）本票的提示付款期限為出票日起 2個月； 2）支票的提示付款期限為出票日起 10日； 3）銀行匯票的提示付款期限為出票日起 1個月； 4）商業(yè)匯票的提示付款期限為到期日起 10日；見票即付的商業(yè)匯票的提示付款期限為出票日起 1個月。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過 10萬元。貸記 卡支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息期還款和最低還款待遇。 信匯是匯款人向銀行提出申請，同時繳存一定金額以及手續(xù)費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付一定金額的一種匯兌方式。申請撤銷時，應(yīng)出具正式函件或本人身 份證件及原信、電匯回單。付款人存款賬戶不能足額支付的，應(yīng)通知被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項通知書。 2）驗貨承付期為 10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。議付僅限于延期信用證。 辦理的基本程序： （ 1）開證： 1）開證申請：填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關(guān)購銷合同； 2）受理開證：向申請人收取不低于 20%的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或有其他金融機構(gòu)出具的保函。承付結(jié)算每筆起點為 1萬元，新華書 店系統(tǒng)每筆起點 1千元。 委托收款 是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。 匯款任何收款人均為個人，需支取現(xiàn)金的，在金額大寫欄先填寫“現(xiàn)金”字樣。 申領(lǐng)、注銷和掛失： （ 1）申領(lǐng)：單位卡可申領(lǐng)若干張；個人卡申領(lǐng)附屬卡最多不超過兩張。 銀行卡的資金來源：單位卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，一律從其基本存款帳戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶；禁止將單位的款項存入個人卡賬戶。單位卡不得支取現(xiàn)金； （ 2）發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每日每卡累計取現(xiàn)不得超過限定額度。本票的持票人未按照規(guī)定定期提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)?；井?dāng)事人只有出票人和收款人。 銀行匯票的記載事項： 1）表明“銀行匯票”的字樣； 2）無條件付款的承諾； 3）確定的金額； 4）付款人名稱； 5）收款人名稱； 6）出票日期； 7）出票人簽章。保證應(yīng)當(dāng)由匯票債務(wù)人以外的他人承擔(dān)，已成為票據(jù)債務(wù)人的，不得再充當(dāng)票據(jù)上的保證人。如果出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，則該匯票不得轉(zhuǎn)讓。 3）承兌不得附有條件：承兌附有條件的，視為 拒絕承兌。持票人可以請求其做出拒絕承兌證明，想起前手行使追索權(quán)。 （ 2） 絕對記載事項： 1）表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣； 2）無條件支付的委托； 3）確定的金額； 4）付款人的名稱； 5）收款人的名稱； 6）出票日期； 7）出票人簽章。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。普通支票可劃線，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。 非基本當(dāng)事人：（ 1）承兌人；（ 2）背書人與被背書人；（ 3）保證人。 銀行：警告；五萬元以上三十萬元以下罰款；嚴重則停止對其開立基本存款帳戶的核準(zhǔn)；停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證； 主管人員：按規(guī)定給與紀(jì)律處分。 銀行結(jié)算賬戶的撤銷 有以下情況之一的，應(yīng)提出撤銷申請： （ 1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； （ 2）被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照