【正文】 第二章 支付結(jié)算法律制度 第一節(jié) 現(xiàn)金結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn) 概念：旨在商品交易、勞務(wù)提供等經(jīng)濟(jì)來往中，直接使用現(xiàn)金進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付結(jié)算的一種行為。主要適用于單位與個人之間的款項(xiàng)收付，以及單位之間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)金額一下的零星小額支付。 特點(diǎn)：直接便利、不安全性、不以宏觀控制、費(fèi)用較高。 現(xiàn)金結(jié)算的渠道 （ 1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人； （ 2）付款人委托銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。 現(xiàn)金結(jié)算的范圍 （ 1）職工工資、津貼； （ 2）個人勞務(wù)報(bào)酬； （ 3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各類獎金； （ 4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； （ 5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； （ 6）隨身攜帶的差旅費(fèi)； （ 7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （ 8）其他。 除 6外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以指標(biāo)或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 現(xiàn)金的使用限額 一般按照單位 3至 5天的日常零星開支所確定。 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金可按多于 5天、但不得超過 15天的日常零星開支的需要確定。 需要增加或堅(jiān)守庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，有開戶銀行核定。 沒有在單位單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位庫存限額之內(nèi)。 商業(yè)和服務(wù)業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金額之內(nèi)。 第二節(jié) 支付結(jié)算概述 支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付機(jī)器資金清算的行為。 支付結(jié)算的特征 （ 1）支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行； （ 2）支付結(jié)算是一種要是行為； （ 3）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志； （ 4）支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制； （ 5）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。 支付結(jié)算基本原則 （ 1）恪守誠信，履約付款 原則； （ 2）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則； （ 3）銀行不墊款原則。 支付結(jié)算的要求 （ 1）基本要求： 1）辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的鏢局和結(jié)算憑證； 2）填寫支付結(jié)算必須按照統(tǒng)一的規(guī)定開立和使用賬戶； 3）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范，做到字?jǐn)?shù)正確，要素齊全，不錯不漏，字跡清楚，防止涂改； 4）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變造、偽造。 （ 2）填寫要求： 1） 出票日期必須使用中文大寫； 2）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如果金額數(shù)字書寫使用繁體字，也應(yīng)受理。 3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)表明“人民幣”字樣，數(shù)字緊接“人民幣”。 4）金額；出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改；更改其他事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時應(yīng)由更改人在更改處簽章證明。 第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶 銀行結(jié)算賬戶的概念 是指存款人在經(jīng)辦銀行凱立德辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款帳戶。 基本存款帳戶 是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。單位可開立?；敬婵顜羰谴婵钊说闹鬓k賬戶，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過該賬戶辦理。 開戶要求：營業(yè)執(zhí)照正本；稅務(wù)登記證。 程序：填制開戶申請書，提供規(guī)定的證件；送交該有存款人章印的印鑒卡片；經(jīng)中國人民銀行審核同意后憑開戶許可證開戶。 一般存款賬戶 是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款帳戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。主要用于辦理借款轉(zhuǎn)存 、借款歸還和其它結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不可支取現(xiàn)金。 開戶要求：基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款帳戶開戶登記證；借款合同；其他有關(guān)證明。 專用存款賬戶 是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而凱立德銀行存款帳戶。 開戶要求：基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證和其他相關(guān)證明文件。 臨時存款帳戶 是指存款人因臨時需要并在規(guī)定時間期限內(nèi)凱立德銀行結(jié)算賬戶。 開戶條件 ：相關(guān)批文 賬戶管理基本原則 一個基本賬戶原則；自主選擇原則；守法合規(guī)原則；存款信息保密原則。 存款帳戶的開立 存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，先填寫開戶申請數(shù)，提交相關(guān)文件。銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書的填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。銀行預(yù)存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒傅牧x務(wù)；需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。 開戶申請書填寫 的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款帳戶、臨時存款帳戶和預(yù)算單位專用賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請數(shù)、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)刂?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)、并于開戶之日起 5個工作日向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒浮? 銀行結(jié)算賬戶的變更 存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)以 5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。開戶銀行辦理變更手續(xù)并與 2個工作日內(nèi)想中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袌?bào) 告。 銀行結(jié)算賬戶的撤銷 有以下情況之一的，應(yīng)提出撤銷申請： （ 1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； （ 2）被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的； （ 3）因遷址，需要變更開戶銀行的；