【正文】 超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。做好現(xiàn)金收付日結單，月終做好結賬工作。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予 以抵制。 第十五條 認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經政策及學校的財務工作制度，遵守財經紀律。 第十四條 認真學習，應具有較高的思想素質、業(yè)務素質和心理素質；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。 第十二條 嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計 資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。 第十條 做好年度經費的預算、決算工作。 第三節(jié) 會計工作職責 第八條 貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。 第六條 領導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。 第二節(jié) 校長對財會工作的領導職責 第四條 貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經紀律。 第二條 學校財務工作接受教育局以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。 第三條 財務管理的任務是：合理編制學 校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配臵學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。 中小學校財務管理制度 11988字 投稿：梁掱掲 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》以及其他有關財經法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結合我縣實際，特制定本制度。 第二條 財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；規(guī)范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。 第二章 財務組織管理制度 第一節(jié) 財務管理體制 第一條 校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。 第三條 中心校以上（含中心校）設臵 財務機構，設一名會計， 一名出納，村?。ń虒W點）納入中心校統(tǒng)一管理，不設財務機構。 第五條 對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質，提高理財水平。 第七條 堅持民主集中制原則， 根據校務會集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。 第九條 負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。 第十一條 根據各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。 第四節(jié) 出納員工作職責 第十三條 在校長的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。 第十六條 根據有關制度規(guī)定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉賬的收付工作。 第十七條 在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。 第十八條 根據每天發(fā)生的收付憑證，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。 第十九條 按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。 第二十條 認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。根據《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設臵和使用的會計科目進行核算。 第二條 辦理任何一項經濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記 賬憑證。 第二節(jié) 預算管理制度 第四條 學校預算是指根據教育事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的年度財務收支計劃。 第五條 對學校實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規(guī)定使用的預算管理辦 法。做到 “無預算不開支、有預算不 超支 ”，嚴禁挪用、亂支，嚴禁舉債搞建設，更不能舉債濫發(fā)錢物，切實維護預算的嚴肅性。 第八條 財務監(jiān)督的對象： 預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整； 各種收入的計劃性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理； 各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續(xù)； 貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況； 負債的規(guī)模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內； 國有資產是 否流失，專用基金是否?？顚Ｓ?，結余資金的分配情況； 有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題； 是否發(fā)揮民主理財的作用，定期向教職工公布財務收支狀況； 會計、出納是否實行回避制度（學校主要領導親屬不能擔任財務工作）； 其他財務制度和財經紀律執(zhí)行情況。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。 第十條 財務監(jiān)督人員有權監(jiān)管學校財經法律、法規(guī)、財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況；有權監(jiān) 管預算安排和執(zhí)行情況；有權監(jiān)管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。 第四節(jié) 內部控制制度 第十一條 為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。每項經濟業(yè)務處理，都要使下級受上級的 監(jiān)督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。每一項業(yè)務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納人員不得兼任收入、費用賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續(xù)的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產核算與資產保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。任何一項經濟業(yè)務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。重大經濟事項必須集體研究決定。審核由會計負責；批報由學校校長擔任，實行 “一支筆 ”批報。 第十五條 學校每一筆經濟業(yè)務發(fā)生后，經辦人首先要辦理經辦人、說明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把與經濟業(yè)務相關的所有憑證如物品采購單、入庫單、工程合同、購物清單、會議紀要等原始資料附 在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報（ 500 元