【正文】 稅部分： ：我公司法人代表 20xx 年度 20xx 年度工資收入元，我公司 20xx年度 20xx年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)個(gè)人所得稅。 防洪保安資金：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 教育費(fèi)附加：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 20xx 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 20xx年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。 企業(yè)涉稅自查報(bào)告 我公司與 20xx 年 4 月 12 日至 20xx 年 5 月 10 日對(duì)公司 20xx 年 1月 — 20xx 年 12 月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉(cāng)促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請(qǐng)理解和指正，謝謝 ! 納稅人名稱： 稅務(wù)登記號(hào)： 納稅人識(shí)別號(hào)： 經(jīng)濟(jì)類型： 法人代表： 檢查時(shí)限 20xx 年 1 月 — XX年 12 月 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)地址：主營(yíng)：注冊(cè)資金：人。實(shí)行員工股票期權(quán)計(jì)劃的，員工在行權(quán)時(shí)獲得的差價(jià)收益，是否按工薪所得繳納個(gè)人所得稅 。 (七 )為職工所有的房產(chǎn)支付的暖氣費(fèi)、物業(yè)費(fèi) 。如果所在省制定了免稅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) (稅前扣除標(biāo)準(zhǔn) )的，在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)的部分可免予征收個(gè)人所得稅，在標(biāo)準(zhǔn)外以發(fā)票方式為職工報(bào)銷費(fèi)用的，計(jì)入當(dāng)月個(gè)人收入征稅 。 (五 )以報(bào)銷發(fā)票形式向職工支付的各種個(gè)人收入 。 (三 )超標(biāo)準(zhǔn)為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn) 。 四、個(gè)人所得稅 自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個(gè)人所得稅，重點(diǎn)自查項(xiàng)目如下： (一 )為職工建立的年金 。 ，視同經(jīng)營(yíng)性租賃，多攤費(fèi)用，未作納稅調(diào)整。 ，未進(jìn)行納稅調(diào)整。是否存在自然災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠郑醋骷{稅調(diào)整。 50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除。 ，多計(jì)提不符合規(guī)定的準(zhǔn)備金，未進(jìn)行納稅調(diào)整 。 。 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)。 ：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于 稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整 。是否存在計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 計(jì)稅工資的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算扣除 。 ：在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整 。 (二 )成本費(fèi)用方面 。 ，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 。 。 (限售股 )，在解禁之后出售股份取得的收入是否未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。具體自查項(xiàng)目應(yīng)至少涵蓋以下問題： (一 )收入方面 。 (四 )兼營(yíng)不同稅率的業(yè)務(wù)時(shí)，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率。 (二 )關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無(wú)正當(dāng)理由，申報(bào)納稅時(shí)不做調(diào)整。 、資產(chǎn)抵債未并入收入記賬。 。兼營(yíng)免稅項(xiàng)目的增值稅一般納稅人，其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項(xiàng) 稅額計(jì)算是否準(zhǔn)確 ? 二、營(yíng)業(yè)稅 重點(diǎn)檢查是否存在以下問題： (一 )營(yíng)業(yè)收入是否完整及時(shí)入賬 。軍隊(duì)、軍工系統(tǒng)的增值稅納稅人，其免稅的企業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍是否符合稅法的規(guī)定 。 ：增值稅納稅人免征增值稅的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，是否符合稅法的有關(guān)規(guī)定 。對(duì)不分別核算或者不能準(zhǔn)確核算的，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。從事貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人，發(fā)生銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸所售貨物的混合銷售行為，是否按規(guī)定繳納增值稅。 。 ，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu) (不在同一縣市 )用于銷售，是否作銷售處理。將外購(gòu)的材料改變用途，對(duì)外銷售、投資、分配及無(wú)償贈(zèng)送等未按視同銷售的規(guī)定計(jì)稅。 ：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù) 處理是否符合稅法規(guī)定。 、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況：將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)，如用于內(nèi)設(shè)的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學(xué)校、俱樂部、家屬社區(qū)等部門，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入 。是否存在銷售收入長(zhǎng)期掛賬不轉(zhuǎn)收入的情況 。是否存在以貨抵債收入未記收入的情況 。 、其他應(yīng)收款等往來賬或沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況。 。 。 。擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品范圍，把非免稅農(nóng)產(chǎn)品 (如方木、枕木、道木、鋸材等 )開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品 (如原木 )。是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。是否有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng) 。 ：是否有與購(gòu)進(jìn)和銷售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 。自查工作應(yīng)涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及的全部稅種。企業(yè)涉稅自查報(bào)告 第一篇：企業(yè)涉稅自查報(bào)告 企業(yè)涉稅自查報(bào)告 關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無(wú)正當(dāng)理由，申報(bào)納稅時(shí)不做調(diào)整。 企業(yè)涉稅自查報(bào)告 自查期間，各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對(duì)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面自查。其中，四個(gè)主要稅種的自查內(nèi)容和要點(diǎn)如下： 一、增值稅 (一 )進(jìn)項(xiàng)稅額 ：是否有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫(kù)貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。是否有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 。是否存在以開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng) 。 開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況，具體包括：向經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品的單位和個(gè)人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票 。虛開農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票 (虛開數(shù)量、單價(jià)，抵扣稅款 )。 。 、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。 、非正常損失的貨物是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 (二 )銷項(xiàng)稅額 ：是否存在以貨易貨交易未記收入的情況 。是否存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況 。是否存在將收取 的銷售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用 (如購(gòu)貨方的回扣、推銷獎(jiǎng)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、委托代銷商品的手續(xù)費(fèi)等 )，再將余款入賬作收入的情況。將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物用于投資、分配、無(wú)償捐助等，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入。 、水、電、汽等貨物用于對(duì)外銷售、投資、分配及無(wú)償贈(zèng)送，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入的情況：收取外單位或個(gè)人水、電、汽等費(fèi)用，不計(jì)、少計(jì)收入或沖減費(fèi)用 。 (例如手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等等 )是否按規(guī)定納稅。 。 ：對(duì)增值稅稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售征稅的行為是否按規(guī)定納稅 。 ，是否按規(guī)定分別核算貨物或應(yīng)稅勞 務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額 。 、代理進(jìn)口貨物的行為，是否繳納了增值稅。有無(wú)擅自擴(kuò)大免稅范圍的問題 。福利、校辦企業(yè)其免稅的企業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍是否符合稅法的規(guī)定 。 ，相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬。 。 《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)。 (三 )按稅法規(guī)定負(fù)有營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款。 三、企業(yè)所得稅 自查各項(xiàng)應(yīng)稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅，各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照所得稅稅前扣除辦法的規(guī)定稅前列支。 得是否未并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)稅。 計(jì)稅的問題。 。 、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 ，未按地區(qū)差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。 ，列支成本費(fèi)用。達(dá)到無(wú)形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。是否存在工效掛鉤的工資基數(shù)不報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案確認(rèn)，提取數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)。 、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 ，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，是否進(jìn)行了納稅調(diào)整。 ，享受稅收優(yōu)惠。 、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。 貸款利率計(jì)算的數(shù)額，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 ，部分或全部收回的，未作納稅調(diào)整 。 ，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)無(wú)批復(fù)文件，或不按批準(zhǔn)的比例和數(shù)額扣除，或提取后不上交的，未進(jìn)行納稅調(diào)整。 (三 )關(guān)聯(lián)交易方面 是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額的，未作納稅調(diào)整。 (二 )為職工購(gòu)買的各種商業(yè)保險(xiǎn) 。 (四 )超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存的住房公積金 。 (六 )車改補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼。未明確稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)合理確定補(bǔ)貼中因私用形成的個(gè)人收入部分，扣繳個(gè)人所得稅 。 (八 )股票期權(quán)收入。 (九 )以非貨幣形式發(fā)放的個(gè)人收入是否扣繳個(gè)人所得稅。法人代表：，在冊(cè)職工工資總額。 二、流轉(zhuǎn)稅 (地稅 )： ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。 城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 殘疾人就業(yè)保障金：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 地方教育附加費(fèi)：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。 ：我公司 20xx 年度 20xx 年度應(yīng)稅土地面積 10000平方米，應(yīng)納土地使用稅 2 萬(wàn)元，已繳納。 ：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納 。貨車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納。帳本 4 本，每本 5 元貼花，共計(jì)元。 四、規(guī)費(fèi)、基金部分： 我公司 20xx 年度 20xx 年度為職工 150 人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入 我公司。 五、發(fā)票使用情況： 20xx 年度 20xx 年度我公司開具了 **發(fā)票 ,多少?gòu)垼痤~多少，已全部記帳作收入。 企業(yè)涉稅自查報(bào)告 xxxx 年 6 月 29 日貴局召開了稅收專項(xiàng)檢查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后我們根據(jù)大檢查安排意見對(duì)我單位 XX 年至 XX 年 1 至 5 月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查。目實(shí)現(xiàn)銷售收入 xxxxxx 元。城建稅： ...元 。土地增值稅： ...元 。少繳稅的主要原因是： XX 年 6 月公司競(jìng)拍土地畝，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地 500 萬(wàn)元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、過渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。②其他由于正在辦理外派證，已付 ...元，暫未代扣稅金。 第二篇：企業(yè)涉稅自查報(bào)告 企業(yè)涉稅自查報(bào)告 關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無(wú)正當(dāng)理由，申報(bào)納稅時(shí)不做調(diào)整。自查工作應(yīng)涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及的全部稅種。 ：是否有與購(gòu)進(jìn)和銷售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 。是否有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng) 。是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品范圍，把非免稅農(nóng)產(chǎn)品 (如方木、枕木、道木、鋸材等 )開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品 (如原木 )。 。 。 。 、其他應(yīng)收款等往來賬或沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況。是否存在以貨抵債收入未記收入的情況 。是否存在銷售收入長(zhǎng)期掛賬不轉(zhuǎn)收入的情況 。 、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況：將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)，如用于內(nèi)設(shè)的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學(xué)校、俱樂部、家屬社區(qū)等部門，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入 。 ：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù) 處理是否符合稅法規(guī)定。將外購(gòu)的材料改變用途，對(duì)外銷售、投資、分配及無(wú)償贈(zèng)送等未按視同銷售的規(guī)定計(jì)稅。 ，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu) (不在同一縣市 )用于銷售，是 否作銷售處理。 。從事貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人，發(fā)生銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸所售貨物的混合銷售行為，是否按規(guī)定繳納