【正文】 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。 ⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計 (年度審計、半年度審計 ) 通過對下屬企業(yè) 2020 年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準 (而非以費用制度為預算標準 )，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。評價在其內控制 度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)商活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)商活動正常運行。 二、 2020年度集團公司內部審計工作計劃如下： 完善審計內控制度 ,促進集團內控管理健全與完善 ⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。 內部審計工作計劃范文 2020(三 ) 一、集團公司內部審計工作總體思路： 今后 5 年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。 2020 年各項內審工作的開展，要在街道內審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點帶面、突出重點，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監(jiān)督和問責工作機制，提高審計工作質量。通過審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實和整改，切實提高農村財務審計監(jiān)督實效。 根據(jù)農村財務三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道 2020 年內審工作計劃，重點對蘆花、施家岙、吳家岙等 16 個股份經(jīng)濟合作社近 3 年村級財務收支、工程項目、財務管理情況開展財務審計。 根據(jù)街道實際情況，有計劃、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行財務收支審計、專項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、 加強領導干部監(jiān)督管理、促進黨風廉政建設的積極作用。 由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務人員、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農村財務管理制度和業(yè)務知識等方面進行培訓，進一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社財務人員、民主理財小組人員的業(yè)務水平，進一步規(guī)范村級財務管理工作。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，進一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān)管，推進股份經(jīng)濟合作社財務規(guī)范管理，推動農村經(jīng)濟健康發(fā)展。 內部審計工作計劃范文 2020(二 ) 一、指導思想 審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點，求真務實”的工作方針，建立、健全內部審計規(guī)章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督、管 理、服務職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。 電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù) 。班費、實習費的使用情況等資料。 下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團 (育苑公司 )等部門進行審計。 審計的范圍是：教學系及相關單位 07 年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。 三、審計的方法及范圍 審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告 。 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審 。 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審 。 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審 。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改?，F(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃。內部審計工作計劃 20XX（合集 5 篇） 第一篇：內部審計工作計劃 2020 計劃對工作既有指導作用，又有推動作用，搞好工作計劃，是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。下面就是給大家?guī)淼膬炔繉徲嫻ぷ饔媱澐段?2020，希望大家喜歡 ! 內部審計工作計劃范文 2020(一 ) 為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。 一、年度審計工作目標 年的內部審計工作，以 三個代表 重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。 二、審計的內容 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學 系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內審 。 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審 。 根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計 。 通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。 四、時間安排 上半年對教學系進行內審 。 五、有關資料的提供 學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果 。 院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。后勤集團 (育苑公司 )各類收費的依據(jù) 學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等 六、其它相關工作 學院內部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。 二、年度工作目標 圍繞街道全面建設這個中心，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內審工作，繼續(xù)做好財務收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監(jiān)督，促進規(guī)范。 三、審計工作內容 加強業(yè)務培訓，提高業(yè)務技能。 開展財務審計，建立長效機制。 對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社進行審計。同時，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經(jīng)濟責任審計。 加強審計工作隊伍建 設，做好信息交流和業(yè)務培訓工作。同時，要切實抓好內審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調研，落實審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務培訓，提升內審業(yè)務工作水平，為促進我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。 2020 年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎 ,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。 ⑵內控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)， 2020 年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何 。 ⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項 費用管理措施，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。 內部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績 (預算執(zhí)行 )審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。