【正文】 業(yè)務(wù)中，我經(jīng)常和柜員交流，了解她們的欠缺，引導(dǎo)她們走向正規(guī)，比如說手工憑證方面，經(jīng) 常強調(diào)并實時跟蹤每一張手工重空的去向，爭取不出現(xiàn)跳號使用現(xiàn)象，針對金融業(yè)務(wù)收費發(fā)票使用頻度高，容易發(fā)生銷號不及時，我新為二號尾箱設(shè)置了賬號，新立了登記簿，并及時引導(dǎo)柜員，逐步規(guī)范她們的日常業(yè)務(wù)流程。 (4)積極配合各部門工作，提前做好供熱工程的準備工作。 (2)整理 20xx— 20xx 年憑證并裝訂存檔。 (5)不斷學(xué)習(xí)、改變自己、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。 (3)勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，積極響應(yīng)兩會的指導(dǎo)路線，并且學(xué)習(xí)領(lǐng)會兩會給我們企業(yè)帶來的好政策，領(lǐng)悟兩會的精髓，學(xué) 習(xí)營業(yè)稅實行的有關(guān)政策，認真學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。 二、加強工作水平 (1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強對自己財務(wù)基礎(chǔ)工作的水平，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理。 (3)通過給我們提供熱源的河北盛華化工有限公司核對賬目，我們即時的核對出多記的水費，并開具出熱費專用發(fā)票，合理的計入成本 。 一、會計基礎(chǔ)工作 (1)做好基礎(chǔ)工作，根據(jù)本月發(fā)生的業(yè)務(wù)歸集編制記賬憑證、編制報表、并且申報納稅。我喜歡的一句話：服務(wù)就是服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，所以這也是盛華 熱力有限公司所以員工共同的目標。每天都在和時間賽跑。會計電算化是一門集計算機學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)及會計學(xué)等多門學(xué)科知識為一體的綜合性邊緣學(xué)科，本文是為大家整理的會計月工作總結(jié)范文，僅供參考。 企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營性質(zhì)確定納稅稅種，并根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)要求的申報方式按時進行申報。 （六）歸集損益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 將所有單據(jù)入賬后應(yīng)認真歸集當月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，查看當月 利潤實現(xiàn)情況。 及時編制制造費用歸集、分配憑證；生產(chǎn)成本歸集、分配憑證；產(chǎn)品入庫憑證以及銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。平時還應(yīng)做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規(guī)定的費用科目，應(yīng)及時核對發(fā)生金額，對超過抵扣標準的費用應(yīng)減少其入賬金額。 （三）費用類發(fā)票處理 做好內(nèi)部單據(jù)報銷制度，規(guī)定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據(jù)，將其歸類入賬。 （二）業(yè)務(wù)發(fā)票處理 將當月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應(yīng)交稅費以及費用科目進行核算。 五、編制憑證 同一企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容比較固定，所以憑證編制內(nèi)容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。 （三）存貨成本核算 每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結(jié)合當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發(fā)票和領(lǐng)用存貨，導(dǎo)致賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動浮動太大，影響當期利潤。 2 歸集當月所有費用單據(jù)和費用項目，確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務(wù)明確。會計在進入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè)日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報， 足額繳納稅金 （三）特殊稅種單獨處理 有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發(fā)生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。會計在季度結(jié)束月份進行賬務(wù)處理時應(yīng)全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所 得稅金額，不足之處及時調(diào)整。 這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù) 三、其他稅種計算及繳納 正常月份，企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結(jié)束應(yīng)計算繳納所得稅；根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。 二、計提地稅稅金 按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方 教育費附加。 * 稅務(wù)機關(guān)的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在 稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。 稅務(wù)機關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。 增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應(yīng)認真查看當月進項發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進行認證。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起 90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”）進行認證。在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存 貨和成本處理。 一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。目前專用發(fā)票認證一般是通過網(wǎng)上遠程認證系統(tǒng)自行認證，未在單位自行認證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)或中介機構(gòu)代理認證。 通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在 收好貨物的同時還應(yīng)確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。 做為企業(yè)的財務(wù)人員，特別是負責稅務(wù)工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。 一個業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大孝業(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。會計月工作總結(jié)（共 5 則） 第一篇：會計月工作總結(jié) 會計月工作總結(jié) 銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應(yīng)當在每月 20 號左右就開始核實當月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前 3 天就會停止填開發(fā)票。 （二）認真核對當月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認證，確定當月進項稅額。 :進項發(fā)票只有通過稅務(wù)機關(guān)認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。有些商品當月購入當月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當月認證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計算需要原材料，若當月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進行認證處理，將會降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。 （三）控制銷項開票稅 額，調(diào)控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發(fā)票到達、認證情況，還要考慮稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的稅負要求。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。各地 稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當?shù)厍闆r認真執(zhí)行。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。 所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內(nèi)容）。 所得稅征收和計算方法較多，會計應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。轉(zhuǎn)載自百分網(wǎng) 請保留此標記 （二）按季度或半年繳納的稅種處理 [ 有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當?shù)囟悇?wù)機 [關(guān)規(guī)定。 ] 四、做賬資料準備 [ （一）現(xiàn)金、銀行存款明細核對 貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)，因此企業(yè)每月都應(yīng)認真核對每筆款項的進出記錄。 在工作實務(wù)中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務(wù)都存在出入，不能與實際業(yè)務(wù)相吻合，有時因為處理不當導(dǎo)致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負數(shù)，所以每月結(jié)賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 （二）業(yè)務(wù)往來核對 將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細核對，確定每張發(fā)票的結(jié)算方式，是現(xiàn)金結(jié)算的索要收據(jù)證明，是銀行結(jié)算的應(yīng)取得對應(yīng)的銀行結(jié)算憑據(jù)，是往來掛賬的按號入座認真入賬。 根據(jù)當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，計算產(chǎn)品成本或銷售成本，估算當月利潤。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類： （一）完稅憑證 每月月初企業(yè)成功申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應(yīng)去稅務(wù)機關(guān)打櫻取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預(yù)先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。將全部專用發(fā)票入賬后，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額以及網(wǎng)上認證返回的認證金額是否一致，然后計算當月繳納稅金金額。認真查看費用單據(jù)是否合法，未取得合法憑據(jù)的費用是無法得到稅務(wù)機關(guān)的認可的。 （四）成本計算及入賬處理 對生產(chǎn)性企業(yè)，應(yīng)做好內(nèi)部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)及時有效的傳遞到財務(wù)手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。 （五）做好費用計提及攤銷 做好每月固定發(fā)生的計提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。 六、納稅申報 前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業(yè)只有進行了納稅申報，稅務(wù)機關(guān)才能對企業(yè)進行稅款征收，而傳統(tǒng)意義上的會計報表只是記錄企業(yè)經(jīng)營狀況的報表，不是稅務(wù)機關(guān)征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)申報的不同稅種填制和申報對應(yīng)的納稅申報表。納稅申報成功后應(yīng)及時打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個月的會計工作才算結(jié)束 第二篇：會計月工作總結(jié) 會計月工作總結(jié)范文 3 篇 會計工作在企業(yè)經(jīng)營管理中起著至關(guān)重要的作用 ,它的主要職能是提供財務(wù)信息。 會計月工作總結(jié)范文一： 每月的月初末是每個會計最忙的時候，每月的工作結(jié)果都要在這幾天歸集，編制報表，進行納稅申報。充實著自己的工作生活。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個月，為了使財務(wù)工作進一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結(jié)。 (2)采暖期臨近結(jié)束，核對賬目是必做的一項工作，從中找出漏記、多記的錯誤，更好的把賬目核對清楚。(4)處理財務(wù)有關(guān)往來問題，并嚴格對審批單進行復(fù)核把關(guān)，對不合理的發(fā)票即時提出。 (2)要正確合理的避稅，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。 (4)通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。 三、下月計劃 (1)編制報送 20xx 報表，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)經(jīng)驗。 (3)采暖期結(jié)束歸集整理采暖費記賬收據(jù)聯(lián)并裝訂。 (5)合理的調(diào)配和運用資金，使得財務(wù)狀況有條不紊的進行。甚至還手把手的教，只到她們學(xué)會為止。 (三 )參與柜員碰庫 每日開始業(yè)務(wù)時，中午交接時，日終結(jié)賬時，本人參與碰庫，保證了賬款、賬實、賬賬相符。 二、存在的不足： (一 )自我學(xué)習(xí)不夠，業(yè)務(wù)技能還有待提高 。需要聯(lián)社另配一臺業(yè)務(wù) 終端及相配套的設(shè)備。 (三 )建議聯(lián)社新設(shè)立以下登記簿，保證柜員憑證和會計實時交接。銷售發(fā)票是財務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。 有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應(yīng)當在每月 20 號左右就開始核實當月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前 3 天就會停止填開發(fā)票。 (二 )認真核對當 月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認證，確定當月進項稅額。 :進項發(fā)票只有通過稅務(wù)機關(guān)認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。發(fā)票認證時主要 考慮