【正文】 魯國資〔 2020〕 2 號 ）及《 XX 高速集團(tuán)有限公司權(quán)屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任追究暫行辦法》（ 魯 高速監(jiān) 〔 2020〕 2 號 ）等有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)人員的責(zé)任。要建立完善投資項目預(yù)算管理制度，編制項目預(yù)算，加強(qiáng)資金往來管理，通過預(yù)算控制和必要的調(diào)整，確保項目實施與計劃偏差控制在合理范圍； 按照提前介入、全程把關(guān)、突出重點(diǎn)的審計思路，根據(jù)不同的 實施 階段，確定不同的審計工作重點(diǎn)，將審計工作貫穿于 投資項目管理的 全過程。產(chǎn)權(quán)代表 所在公司對投資項目隱瞞不報的，應(yīng)追究該企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表的行政責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)追究法律責(zé)任。 子公司（企業(yè)）應(yīng)參照《規(guī)范權(quán)屬單位管理暫行辦法》（魯高速規(guī) 〔 2020〕 10 號）等有關(guān)規(guī)定，建立和完善對所投資項目（企業(yè)）的產(chǎn)權(quán)代表制度。 第五章 投資的監(jiān)控與考核 第三 十條 集團(tuán)公司對全資子公司（企業(yè)）、控股子公司 12 派出首席產(chǎn)權(quán)代表擔(dān)任董事長或執(zhí)行董事，并派出其他產(chǎn)權(quán)代表擔(dān)任董事或高級管理人員，在子公司的運(yùn)營決策中體現(xiàn)集團(tuán)公司意愿。 按照省國資委的有關(guān)規(guī)定， 權(quán)屬單位 的再投資企業(yè) （ 三級及以下 企業(yè)） 原則上不再具備資本性投資職能； 如因特殊原因必須進(jìn)行投資的 ,需事前 報集團(tuán)公司備案 。 對備案的投資項目， 集團(tuán)公司 除對存在問題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù) ； 在 十個工作日 內(nèi)未予回復(fù)的，視為備案通過。 （五） 境外投資項目必須對投資地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化等環(huán)境因素進(jìn)行充分評估論證，防范投資風(fēng)險。 （ 八 ）其他文件材料。 （二） 有關(guān)專家咨詢論證意見 。 控股子公司章程有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。 （二） 資本性投資一次投資額超過其凈資產(chǎn)（ 以最近一個年度審計數(shù)為準(zhǔn) ） 20%，或超過其注冊資本 30%，或 5000 萬元 以上的項目，以及由集團(tuán)公司 提供擔(dān)保 或 融資的項目， 由 集團(tuán)公司派出的 產(chǎn)權(quán)代表事先向集團(tuán)公司報告，并提交 相關(guān)材料 ；經(jīng) 集團(tuán)公司 審核批 準(zhǔn)后，在派駐子公司股東會或董事會表態(tài)并實施影響，由子公司股東會或董事會按法定程序做出決策并實施。 全資子公司（企業(yè)）章程有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。 以股權(quán)投資為主業(yè)的全資子公司（企業(yè)）的 資本性 項目按以下 授權(quán)權(quán)限和程序?qū)嵤?： （一）資本性投資一次投資額在 5000 萬元以下，且不超過其凈資產(chǎn)（ 以最近一個年度審計數(shù)為準(zhǔn) ） 20%和注冊資本 30%的項目， 由子公司（企業(yè)）董事會（不設(shè)董 事會的由總經(jīng)理辦公會）決定，報集團(tuán)公司備案 ； （二） 資本性投資一次投資額在 5000 萬元以上，或超過其凈資產(chǎn)（ 以最近一個年度審計數(shù)為準(zhǔn) ） 20%，或超過其注冊資本30%，的項目，以及由集團(tuán)公司 提供擔(dān)保 或 融資的項目， 由子公司（企業(yè)）董事會（不設(shè)董事會的由總經(jīng)理辦公會）討論通過后，向集團(tuán)公司提交 相關(guān)材料 ，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施。 9 控股子公司章程有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。 第二十 五 條 控股子公司的 非資本性 投資按以下授權(quán)權(quán)限和程序?qū)嵤? （一）主業(yè)投資項目， 投資額 不超過凈資產(chǎn) （以最近一個年度審計數(shù)為準(zhǔn)） 30%且 5000 萬元 以下 的 項目由子公司自主 決策 ，報集團(tuán)公 司備案 ；超過凈資產(chǎn) 30%或 5000 萬元 以上 的 項目報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施； （二）非主業(yè)投資 項目 ， 投資額 不超過凈資產(chǎn) 10%且 2020萬元 以下 的 由子公司自主 決策 ，報集團(tuán)公司備案 ；超過凈資產(chǎn)10%或 2020 萬元 以上 的 項目報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施 ； （三）授權(quán)額度內(nèi)的投資項目由子公司董事會 審 定，但產(chǎn)權(quán)代表須事先向集團(tuán)公司報告并進(jìn)行備案。 第二十 四 條 全資子公司（企業(yè)）的 非資本性 投資按以下授權(quán)權(quán)限和程序?qū)嵤? （一）主業(yè)投資項目， 投資額 不超過凈資產(chǎn) （以最近一個年度審計數(shù)為準(zhǔn)） 20%且 5000 萬元 以下 的 項目由子公司自主 決策 ，報集團(tuán)公司備案 ；超過凈資產(chǎn) 20%或 5000 萬元 以上 的 項目報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施； （二）非主業(yè)投資 項目 ， 投資額 不超過凈資產(chǎn) 5%且 1000 萬 8 元 以下 的 由子公司自主 決策 ，報集團(tuán)公司備案 ；超過凈資產(chǎn) 5%或 1000 萬元 以上 的 項目報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施 ； （三）授權(quán)額度內(nèi)的投資項目由子公司（企業(yè)）董事會（不設(shè)董事會的由總經(jīng)理辦公會） 審 定，報集團(tuán)公司備案，超過授權(quán)額度的投資項目，由子公司（企業(yè)）董事會（不設(shè)董事會的由總經(jīng)理辦公會）討論通過后，向集團(tuán)公司提交 相關(guān)材料 ，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施。 第二節(jié) 權(quán)屬單位的決策權(quán)限與程序 第 二 十 三 條 集團(tuán)公司 對權(quán)屬單位的投資 行為 實行額度授權(quán)管理。 第 二 十 二 條 集團(tuán)公司投資項目的決策程序： （一）集團(tuán)公司從項目備選庫中篩選項目，編制年度投資計劃； （二）集團(tuán)公司 董事長辦公會議 對年度投資計劃進(jìn)行審議 ，審議通過后 報省國資委核準(zhǔn) ； （三） 對列入年度投資計劃的重大投資項目， 集團(tuán)公司 可 組織有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)編寫項目可行性研究報告，并邀請有關(guān)專家 7 進(jìn)行論證； 其它項目可組織內(nèi)部專家對初步可行性研究報告進(jìn)行論證； （四）通過專家論證的項目 提交風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行風(fēng)險評估并出具評估意見； （ 五 ）將項目 投資 可行性研究報告 、 專家論證意見 和風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組意見 提交集團(tuán)公司 董事長辦公會議 審議，形成該投資項目的 董事長辦公會議 決議 ； （六）需上報省國資委核準(zhǔn)的投資項目，將專家論證意見、風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組意見、 法律顧問出具的法律意見書以及 董事長辦公會決議等材料上報省國資委，申請項目核準(zhǔn)；需省國資委備案的投資項目，填寫項目備案表 并準(zhǔn)備有關(guān)材料，申請項目備案 。 第 二 十 一 條 集團(tuán)公司 董事長 辦公會 議 是集團(tuán)公司投資項目的決策機(jī)構(gòu)。 第四章 投資的決策與審批 第一節(jié) 集團(tuán)公司的決策權(quán)限與程序 第 二 十條 按照《 XX 省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》（ 魯國資規(guī)劃〔 2020〕 4 號 ），集團(tuán)公司需上報省國資委核準(zhǔn)的投資項目包括： （一）年度投資計劃外追加的投資項目； （二）非主業(yè)投資項目； （三）省外、境外投資項目； 6 （四） 與國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個人合作的投資項目； （五）參股的投資項目； （六）集團(tuán)公司 進(jìn)行資本性投資，二級 子 企業(yè) 進(jìn)行 資本性投資一次投資額超過注冊資本 30%的，由 集團(tuán)公司董事長辦公會議通過后 報省國資委核準(zhǔn) 。權(quán)屬單位年度投資分析報告應(yīng) 于 下年度 1 月底以前 報送 集團(tuán)公司 。 第十 八 條 因特殊原因未能列入當(dāng)年投資計劃，而項目又 必須盡快實施的，按照有關(guān)決策程序履行審批程序后，作為預(yù)算外支出項目列入當(dāng)年投資計劃。集團(tuán)公司年度投資計劃經(jīng) 董事長 辦公會 議 審議通過后， 于當(dāng)年 1 月底前 報省國資委 核準(zhǔn) 。 第三章 投資計劃與統(tǒng)計管理 第十五條 備選 投資項目數(shù)據(jù)庫 中的投資項目按照有關(guān)程序列入集團(tuán)公司和權(quán)屬單位下一年度投資計劃。財務(wù)評價是在確定投資方案、投資估算和融資方案的基礎(chǔ)上，分析預(yù)測項目的財務(wù)效益和費(fèi)用，計算財務(wù)評價指標(biāo)，考察項目的盈利能力、償債能力，據(jù)以判斷項目的財務(wù)可行性。 第十 三 條 初步可行性 研究報告 內(nèi)容包括但不限于：項目概況、建設(shè)規(guī)模、市場分析、投資估算、資金來源、 投資 效益分析 、風(fēng)險評估 等；屬于股權(quán)收購、兼并或合資項目的，還應(yīng)包括被投資單位及合作方的概況，包括企業(yè)組織形式、資產(chǎn)規(guī) 模、信用、經(jīng)營狀況等。 集團(tuán)公司投資項目研究與儲備工作流程詳見附件一。 集團(tuán)公司及各權(quán)屬單位已完成初步可行性分析且判斷可行的項目應(yīng)納入備選庫。 第十條 集團(tuán)公司對外加強(qiáng)聯(lián)系與合作， 對內(nèi) 搭建 投資項目信息共享 平臺 ， 建立、 充實和完善 備選投資項目 數(shù)據(jù)庫 。 項目搜集的信息來源包括：網(wǎng)絡(luò)、報刊、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)等發(fā)布的公開信息；轉(zhuǎn)讓方、中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員的推薦 等。 第二章 投資項目研究和儲備 第九條 集團(tuán)公司 及各權(quán)屬單位應(yīng)廣泛拓展項目來源和渠道，做好優(yōu)質(zhì) 投資 項目的搜集和 儲備 工作。 第八條 投資管理工作應(yīng)遵循國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)戰(zhàn)略規(guī) 3 劃 。權(quán)屬單位應(yīng)明確 相應(yīng)職能部門及 人員負(fù)責(zé)投資管理工作。 第五條 集團(tuán)公司通過規(guī)范投資管理工作和完善投資項目（企業(yè)）的產(chǎn)權(quán)代表責(zé)任制度，對權(quán)屬單位的投資行為進(jìn)行 授權(quán)、監(jiān)督 、 指導(dǎo) 和 管理。 上述四類投資中，資本性投資指 對 外形成股權(quán)的長期性投資，包括長期股權(quán)投資和能形成股權(quán)的金融投資 ；非資本性投資指固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資和不能形成股權(quán)的金融投資。 2 （三）長期股權(quán)投資：是指以法人地位 對其它法人的投資活動，包括新設(shè)公司的資本金投資（含增資），對外收購、兼并、股權(quán)交換形成的投資、 對權(quán)屬企業(yè)追加投資等 。本辦法所稱固定資產(chǎn)投資指經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資，其中包括“建設(shè) 移交”（即 BT）模式的投資項目。子公司（企業(yè)）是指集團(tuán)公司出資設(shè)立的全資子公司（企業(yè)）和控股子公司。 本辦法所稱權(quán)屬單位，指集團(tuán)公司所屬的直屬分支機(jī) 構(gòu)和子公司（企業(yè)）。 1 XX 高速集團(tuán)有限公司 投資管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為 提高 XX 高速集團(tuán)有限公司（簡稱“集團(tuán)公司”）及權(quán)屬單位的 投資 管理水平，引導(dǎo)投資方向，規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險，提高投資活動的效率與效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、 《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、 《 企業(yè) 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，以及《 XX 省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》（ X 國資〔 XXXX〕 4 號）等 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實際， 制定本辦法。 第二條 本辦法適用范圍：集團(tuán)公司及各權(quán)屬單位。直屬分支機(jī)構(gòu)是指集團(tuán)公司下屬的直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或管理活動的非獨(dú)立法人單位。 第三條 本辦法所稱投資包括下列內(nèi)容： （一）固定資產(chǎn)投資：是指 基本建設(shè)、技術(shù)更新改造以及購買大型設(shè)備等投資活動。 （二） 無形資產(chǎn)投資 :是指購買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、 非專利技術(shù)、 土地使用權(quán)、 礦產(chǎn)資源的勘探權(quán)、 采礦權(quán)等投資活動。 （四）金融投資：是指投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)取? 第四條 投資管理是指對投資從 研究 、 論證、決策、 核準(zhǔn)（或?qū)徟?、備案?、實施、收益收繳到項目后評價 整個過程的管理，主要工作職能包括：投資項目的可行性研 究 、 項目投資決策、項目 核準(zhǔn)、審批與備案 ；編制投資計劃和統(tǒng)計報表；協(xié)調(diào)投資項目的融資；監(jiān)控和協(xié)調(diào)項目實施；組織項目竣工驗收和 項目后評價 。 第六條 投資 發(fā)展 部 為集團(tuán)公司投資管理職能部門， 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司和權(quán)屬單位投資的日常管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督等工作 。 第七條 投資管理工作 應(yīng)本著 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)” 的原則， 按照 投資主體決策權(quán) 、 責(zé) 、 利相統(tǒng)一 的要求 ， 強(qiáng)化成本觀念和風(fēng)險意識，做到 投資決策 民主化、科學(xué)化和專業(yè)化。通過信息化手段開發(fā)和應(yīng)用基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的投資管理系統(tǒng)，逐步建立和完善 投資項目研究儲備體系、計劃統(tǒng)計體系、科學(xué)決策體系、監(jiān)