現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)講義ppt40-管理培訓(xùn)-展示頁
2024-08-30 14:52本頁面
【正文】 ?盤點(diǎn)制度 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 31 ?實(shí)施監(jiān)控 ?糾正偏差 檢查控制 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 32 監(jiān)控方法 ● 檢查 ● 審計(jì) 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 33 內(nèi)部審計(jì)的定義 — 國際內(nèi)審協(xié)會(huì)（ I I A） 1999 內(nèi)部審計(jì)是在一個(gè)組織內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的評(píng)價(jià)活動(dòng)。 ?控制活動(dòng)包括：高層管理人員對(duì)企業(yè)績(jī)效進(jìn)行分析、直接部門管理、對(duì)信息處理的控制、實(shí)物控制、績(jī)效指標(biāo)的比較、職責(zé)分離等 ?控制活動(dòng)能夠防范風(fēng)險(xiǎn) 14 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)合理性和運(yùn)行有效性。 7 控 制 為 什 么 + + 控 制 什 么 誰 來 控 制 幫助達(dá)成組織目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn) 董事會(huì) 總裁室 經(jīng)理層 員工層 = 8 如何理解內(nèi)部控制 ?目的性 ?是一種動(dòng)態(tài)的過程 ?是企業(yè)經(jīng)營過程的一部分 ?深受環(huán)境的影響 ?企業(yè)的每一名員工既是控制主體又是控制客體 ?內(nèi)部控制是針對(duì)人設(shè)立和實(shí)施的 9 內(nèi)部控制的目標(biāo) ? 提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果 ? 保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 ? 保證遵循政策 、 計(jì)劃 、 程序 、 法律和法規(guī) 10 內(nèi)部控制五要素 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 控 制 活 動(dòng)
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