籌資財務(wù)-企業(yè)資金的籌集(ppt51)-資產(chǎn)管理-展示頁
2024-08-30 13:55本頁面
【正文】 議，編制銀團文件 成立工作小組 銀團貸款流程示意圖 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 16 十二 . 商業(yè)承兌匯票 ? 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人再見票是或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。買賣雙方簽定貿(mào)易合同，進口商支付 15%的貸款； 2。 特 點 1. 買賣雙方簽定貿(mào)易合同，進口商支付10%—15%的貸款； ； ； 。 利 弊 ； 、利率、定金比例參考 OECD標(biāo)準(zhǔn)； 不可撤消的信用證或保函，船舶貨物可抵押擔(dān)保； 。 ? 出口買方信貸：借款人是進口方的銀行或有較強實力的機構(gòu)如財政部， ? 出口賣方信貸：借款人是出口方的生產(chǎn)企業(yè)或外貿(mào)公司 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 11 ，融資方式比較簡單，但不能了解其真實的商品價格； ，有助于推銷其產(chǎn)品，但存在延期付款的危險； ，存在進口方違約同時出口方無法還款的風(fēng)險。魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 1 籌資財務(wù) 企業(yè)資金的籌集 第一節(jié) : 企業(yè)資金的來源 一 . 企業(yè)資金的來源 資本公積金 盈余公積金 內(nèi)部來源 盈余公益金 自有資本 未分配利潤 企業(yè)資金 股本 債券 外部來源 貸款 租賃 負(fù)債資本 (他人資本 ) 商業(yè)信用 BOT 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 2 籌資財務(wù) 企業(yè)資金的籌集 二 . 資本金 資本金 , 注冊資本 ,法定資本金 ,總投資 三 . 資本公積金 股票溢價 資本溢價 四 .盈余公積金和盈余公益金 法定 :10%的稅后利潤 ,達到注冊資本的 50%,可不提取 任意 : 股份公司 盈余公益金 :稅后利潤的 10% 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 3 籌資財務(wù) 企業(yè)資金的籌集 五 .額度授信 在信貸業(yè)務(wù)中 ,有以下的額度授信概念 1. 授信 : 銀行對客戶給予信用 . 銀行對客戶辦理貸款、保證、承兌、進出口貿(mào)易融資等各項業(yè)務(wù)都是對客戶的授信。 :根據(jù)銀行的信貸政策和客戶條件 ,對法人客戶確定授信控制總量 ,以達到控制風(fēng)險 ,提高效率為目的的一種管理制度 . :通過額度授信對客戶確定的授信控制總量 :銀行通過對每個法人客戶確定用于銀行內(nèi)部控制的授信額度 ,以實現(xiàn)對單一客戶從授信總量上控制信用風(fēng)險目標(biāo)的一種額度授信形式 .在用于內(nèi)部控制的授信額度內(nèi)可以對客戶進行固定資產(chǎn)貸款 ,固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)貸款 ,流動資金貸款 ,票據(jù)貼現(xiàn) ,票據(jù)承兌 ,信貸證明 ,信用卡透支 ,保證業(yè)務(wù) ,進出口貿(mào)易融資 ,銀團貸款 ,境外籌資轉(zhuǎn)貸款等全部表內(nèi)外形式的本外幣授信 . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 4 5. 公開額度授信 :是銀行對客戶確定用于一般授信個度的基礎(chǔ)上 ,對符合規(guī)定條件的客戶 ,可以將部分或全部授信額度向客戶做出公開承諾 ,寄給予公開授信額度的一種額度授信形式 6. 公開授信額度是在從對客戶確定的用于內(nèi)部控制的授信額度內(nèi)扣除預(yù)計在公開額度授信期限內(nèi)客戶固定資產(chǎn)貸款 ,固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)貸款和境外籌資轉(zhuǎn)貸款的信用需求量 ,再結(jié)合考慮銀行的信貸政策后確定的公開承諾的授信總量 7. 逐筆審批 授信 8. 一般額度授信有效期 : 每半年對客戶進行一次全面的調(diào)查 ,入客戶情況無大的變化 ,原授信額度可繼續(xù)使用 ,但不得長于 3年 . 公開額度授信的有效期通常為一年 . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 5 六 . 貸款 : 支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營 : 利率 ,結(jié)息 , 貼息與展期 . :1999年 7月推出“封閉貸款管理辦法” ? 國有企業(yè)虧損 ,負(fù)債率高 ,部分產(chǎn)品有銷路 ,缺乏流動資金支持 ,有銷 路的產(chǎn)品也無法生產(chǎn) . ? 封閉運行 ,封閉管理 :銀行為企業(yè)開立封閉貸款結(jié)算專戶 ,?？顚Ｓ?, 單獨核算 .“雙簽制” ? 企業(yè)不允許用專戶款項支付老的欠款 ,工資 ,費用 ? 銀行不允許從專戶款項中扣除老的欠款和欠息 ? 購貨鑒證 ,保值分利 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 6 七 .債券 企業(yè)債券管理條例 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 7 八 .進出口貿(mào)易融資 銀行為客戶的進出口貿(mào)易活動提供的短期融資便利 : 只對客戶生產(chǎn)經(jīng)營周期和資金占用時間短的國際貿(mào)易活動提供 .對于長期占用資金的國際貿(mào)易活動 ,入大型設(shè)備的進出口業(yè)務(wù) ,一般列入國際收支中的資本往來項目 ,要納入我國的外債管理 . 信用證項下的融資 :信用證開證 ,進口押匯 ,提貨擔(dān)保 ,出口押匯 ,打包貸款 非信用證項下的融資 :進口托收押匯 ,出口托收押匯 ,票據(jù)貼現(xiàn) . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 8 九 . 境外籌資轉(zhuǎn)貸款 ? 以金融機構(gòu)作為對外融資的主體 ,在境外籌資后再轉(zhuǎn)貸給給國內(nèi)企業(yè) ? 籌資方 : 降低籌資成本 融資方 : 降低風(fēng)險 ? 境外融資轉(zhuǎn)貸款的類型比較 LIBOR:倫敦同業(yè)拆放利率 (London Interbank Offered Rate) 每個工作日 ,上午 11時 .隔夜 ,7天 ,1月 ,3月 ,7月 CIRR: 商業(yè)利息參考利率 (Commercial Interest Reference Rates),是 OECD為約定成員國的官方支持的出口信 貸采用利率 ,每月變動一次 ,至多 120天必須變動 . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 9 類型 境外融資機構(gòu) 貸款用途 期限 利率費用 資金 出口信貸 國外出口信貸 購買提供出口 515 CIRR+承諾費 直接貸記 機構(gòu)或商業(yè)銀行 信貸國的設(shè)備 管理費 出口商賬戶 商業(yè)貸款 國外商業(yè)銀行 出口信貸配套 57 LIBOR+利差 資金進入 或不指定用途 承諾費 ,管理費 借款人賬戶 發(fā)債 境外機構(gòu)投資 不限定 不一 LIBOR+利差 資金進入 者
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