【正文】 一、 厲行節(jié)約方面的檢查情況。 整改情況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批 程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。整改情況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。整改情況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買、注 銷進(jìn)行了登記記錄。 整改情況： 加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》， 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn) 手續(xù)。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不 得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。 二、自查問題的整改情況 根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人 員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)容： （一）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未形成書 面制度。 2011年8月16日～20日，自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公 司財(cái)務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。 2011年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心 和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開展情況、自查內(nèi)容及 自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。 2011年8月，公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落 實(shí)整改措施。 （五） 是否存在違反非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的其 他行為。 （三） 是都存在用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)行為。 非稅收入整改,報(bào)告免費(fèi)范文網(wǎng)篇一：財(cái)政票據(jù)檢查整改報(bào)告 關(guān)于開展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專項(xiàng)檢查的報(bào)告中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局 根據(jù)《中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)土資源部辦公廳關(guān)于開展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況 專項(xiàng)檢查的通知》（中地調(diào)辦發(fā)[2012]17號(hào)）文件要求，中心領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織單位有關(guān) 人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)本單位財(cái)政票據(jù)管理情況進(jìn)行了清理自查，現(xiàn) 將我中心自查情況匯報(bào)如下： （一） 單位領(lǐng)購(gòu)和使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法 有效，是否存在自理非稅收入項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。 （二） 時(shí)都嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度 1. 是否有專人管理財(cái)政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度， 設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬； 2. 財(cái)政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開 金額與實(shí)際收取金額是否一致； 3. 是都存在財(cái)政票據(jù)相互船用或混用行為； 4. 是都存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái) 政票據(jù)行為； 5. 對(duì)使用完畢的財(cái)政票據(jù)，時(shí)都按順序整理票據(jù)存根，并 按規(guī)定妥善保管； 6. 是都存在丟失損毀票據(jù)行為，如有丟失，是否及時(shí)申明 作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。 （四） 收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是都按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，行政單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)上繳財(cái)政專戶，實(shí)行“收 支兩條線”管理。篇二：財(cái)務(wù)中心檢查整改報(bào)告財(cái)務(wù)中心檢查整改報(bào)告根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活 動(dòng)的通知》（深證局發(fā)〔2010〕109 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《“通知》”）的要求，xxx公司（以下簡(jiǎn)稱 “公司”）認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查活動(dòng)，形成了《欣旺達(dá)電子股份 有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“《自查報(bào)告》”）?，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報(bào)告如下： 一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展情況 公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟 地進(jìn)行，具體開展情況如下：2011年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)小組， 并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。在此期間， 對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相 關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，責(zé)任到人。2011 年 8 月 31 日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。 整改情況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定 關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗；明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公 司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。 （二）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。 （三）資金管理和控制情況 未對(duì)支票購(gòu)買、注銷進(jìn)行記錄。 （四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。 公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批 程序，暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、 審批程序。 三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn) 真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼 續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管 理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定 堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 2009年公用事業(yè)性支出：；；； ；交通費(fèi)：；；；招待 ；；：。 2010年元7月公用事業(yè)性支出： 元；；交通費(fèi)：；； 元；；；。 同期比較。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。20072008年兩個(gè)涉 ， 沒有撥付的原因是工程由多部門實(shí)施，工程進(jìn)度緩慢，工程未完工，沒有結(jié)算；2009年兩個(gè) ， 正在組織兌現(xiàn)17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的退耕還林戶。 縣審計(jì)局2009年在對(duì)縣林業(yè)局退耕還林資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)擠占退耕還林工程專項(xiàng)資金 ，但還未兌現(xiàn)到 退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報(bào)告檢查組。檢查組對(duì)林業(yè)局育林基金、罰沒性項(xiàng)目收入和支出賬務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真核查，育林基金、罰 沒性項(xiàng)目收入均使用財(cái)政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和罰沒收據(jù)，其資金全額上繳財(cái)政，沒有發(fā)現(xiàn)“小 金庫(kù)”的存在。 2009年公用事業(yè)性支出：；； 元；會(huì)議費(fèi)：；；； 元。同期比較。 二、涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施及資金運(yùn)行情況。2009年共實(shí)施2542戶，分兩期實(shí)施。 萬(wàn)元及時(shí)撥付到有危房改造任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。 三、“小金庫(kù)”檢查情況?？h國(guó)