【正文】 理第三十三條 財務(wù)部應(yīng)按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。第三十一條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第六章 銀行賬戶管理第二十九條 財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。第二十七條 財務(wù)室金庫實行晚上值班制。第二十四條 每個季度財務(wù)負(fù)責(zé)人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進(jìn)意見。若發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。第二十二條 調(diào)動崗位，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十一條 財務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負(fù)責(zé)。第五章 庫存現(xiàn)金管理第十八條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，一般在50000100000元。第四章 備用金管理第十六條 公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。確需現(xiàn)金支付的其他支出。司機(jī)的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。2 員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準(zhǔn)，須有經(jīng)過復(fù)核會計人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會計復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。第九條 收取的代收款專戶存儲。第七條 按照“收支兩條線”原則 ，財務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第五條 現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第三條 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理財務(wù)收支。物流公司財務(wù)部管理制度2013年9月目 錄現(xiàn)金管理制度 8第一章 總則 8第二章 現(xiàn)金收入管理 8第三章 現(xiàn)金支出管理 8第四章 備用金管理 9第五章 庫存現(xiàn)金管理 10第六章 銀行賬戶管理 11第七章 賬目管理 11第八章 處罰 12第九章 附則 12低值易耗品、辦公用品的核算管理制度 12第一章 總則 12第二章 低值易耗品、辦公司用品的采購管理 12第三章 低值易耗品、辦公司用品領(lǐng)用、盤點 13第四章 核算 13第五章 報廢處理 13公司對外貸款的管理辦法 15第一章 總則 15第二章 操作方式 15第三章 附則 16票據(jù)的領(lǐng)用管理辦法 16第一章 票據(jù)類型 16第二章 票據(jù)的領(lǐng)用 17第三章 票務(wù)管理流程 17第四章 附則 21票據(jù)使用管理辦法 21第一章 總則 21第二章 具體辦法 21第三章 處罰 23第四章 附則 23門市錄單員操作管理辦法 24第一章 具體操作方法 24第二章 處罰 25第三章 附則 26軟件使用管理辦法 26第一章 具體操作方法 26第二章 處罰 29第三章 附則 31內(nèi)傳貨及返貨票使用管理辦法 31第一章 具體使用方法 31第二章 處罰 31第三章 附則 32票務(wù)室欠票管理辦法 32第一章 總則 32第二章 附則 32票務(wù)室代收款管理辦法 33第一章 代收款異常情況處理辦法 33第二章 代收款異常催收管理辦法 35第三章 代收款超額罰款及獎勵 36第四章 附則 36票務(wù)室外轉(zhuǎn)貨管理辦法 37第一章 票據(jù)使用 37第二章 外轉(zhuǎn)內(nèi)容 37第三章 處罰 37第四章 附則 37票務(wù)室回單管理辦法 38第一章 回單的時效 38第二章 回單的安全 38第三章 回單管理人員與回單收款人員的交接 39第四章 合同客戶回單簽單要求 39第五章 回單結(jié)款 39第六章 處罰條例 41第七章 附則 42返貨庫房管理辦法 42第一章 總則 42第二章 具體辦法 42第三章 處罰條例 43第四章 附則 44調(diào)度單管理辦法 44第一章 總則 44第二章 具體管理辦法 44第三章 處罰條例 45第四章 附則 46各貨場、門市、返貨庫對帳管理辦法 46第一章 貨場對帳 46第二章 門市及返貨庫對帳 47第三章 附則 47各貨場賬目、票據(jù)傳遞及軟件輸入時間管理辦法 48第一章 票據(jù)傳遞要求 48第二章 軟件錄入及準(zhǔn)確性要求 48第三章 票務(wù)室要求 48第四章 獎勵及處罰條例 49綜合業(yè)務(wù)部管理辦法 49第一章 總則 49第二章 具體管理辦法 49第三章 處罰條例 50第四章 附則 50固定資產(chǎn)核算管理制度 50第一章 總則 50第二章 固定資產(chǎn)的購置 51第三章 固定資產(chǎn)的驗收及卡片登記 52第四章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥轉(zhuǎn)讓 53第五章 固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)讓、清理的賬務(wù)處理 53第六章 固定資產(chǎn)的保險 54第七章 固定資產(chǎn)的盤點 54第八章 固定資產(chǎn)的清理 55第九章 固定資產(chǎn)的會計處理 55第十章 附則 55會計檔案管理制度 57第一章 總則 57第二章 會計檔案的保存和銷毀 57第三章 附則 59會計人員離職監(jiān)交制度 59第一章 總則 59第二章 會計人員離職監(jiān)交制度 59第三章 附則 61費用報銷、借款及權(quán)限審批劃分的管理辦法 61第一章 總則 61第二章 審批權(quán)限人在審批中的作用 63第三章 貨場、門市報銷規(guī)定 63第四章 費用報銷審批權(quán)限劃分表 64第五章 附則 67工資核算、發(fā)放管理辦法 67第一章 總則 67第二章 工資資料的提供 67第三章 工資的核算流程及時間要求 68第四章 計提工資審核、簽字 68第五章 計算工資發(fā)放 68第六章 工資核算 發(fā)放職責(zé)權(quán)限表 69第七章 附則 70差旅費報銷辦法 71第一章 總則 71第二章 差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn) 71第三章 城際交通費報銷規(guī)定 73第四章 差旅費報銷的審批 73第五章 附則 74門市財務(wù)管理制度 75第一章 總則 75第二章 清理票據(jù) 75第三章 票據(jù)交接 75第四章 收集票據(jù) 75第五章 代收款管理 76第六章 營業(yè)款管理 76第七章 門市關(guān)系費用、接貨費（接貨費劃分）、叉車費報銷 76第八章 軟件錄入 77第九章 日報填寫賬目核對 77第十章 月末對帳 77第十一章 處罰條例 78第十二章 附則 78貨場財務(wù)管理制度 79第一章 總則 79第二章 清理票據(jù) 79第三章 票據(jù)交接 80第四章 收集票據(jù) 80第五章 收款及現(xiàn)金管理 81第六章 軟件錄入 82第七章 代收款發(fā)放 82第八章 做賬、賬有核對 82第九章 月末對帳 83第十章 處罰 83第十一章 附則 84財務(wù)部代收款發(fā)放的管理辦法 84第一章 總則 84第二章 代收款的概念與劃分 84第三章 門市發(fā)放代收款 85第四章 公司發(fā)放代收款 87第五章 代收款掛失流程 87第六章 附則 88編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第94頁 共94頁現(xiàn)金管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。第二章 現(xiàn)金收入管理第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴(yán)禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。第三章 現(xiàn)金支出管理第十條 公司大額款項及重要的經(jīng)濟(jì)事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。第十二條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費、廣告費。差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費。員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。財務(wù)會計在報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認(rèn)真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷，另對參加培訓(xùn)和開會的人員，要有培訓(xùn)和開會通知的證明文件。第十五條 通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。第十七條 公司財務(wù)代收款出納每人實行5000—20000元備用金，客服部的備用金10000－20000 元。超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行，并對每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫存。第二十條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。對保險柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個專人分別保管。第二十三條 財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符。主管會計應(yīng)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)行為。第二十五條 嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。第二十六條 財務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外 。第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中，司機(jī)監(jiān)負(fù)保安職能，確保資金的安全。第三十條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十二條 對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認(rèn)才能支付款項。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴(yán)禁登記總賬。第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項，并及時催查清理。第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10％～30％的罰款。第四十一條 本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。第二條 低值易耗品定義：使用年限在一年以內(nèi)，價值在2000元以內(nèi)，含辦公用品。第四條 行政部依據(jù)審批計劃可以到財務(wù)部辦理借款，進(jìn)行低值易耗品、辦公司用品的采購。第六條 采購人員憑采購發(fā)票、收據(jù)驗收人員確認(rèn)已收到的實物簽字到財務(wù)辦理報銷或核銷個人借款若采購的價值很低供應(yīng)商不提供發(fā)票、收據(jù)的請對此情況進(jìn)行說明，找副總經(jīng)理以上的領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)才準(zhǔn)允報銷。第八條 對各部門領(lǐng)用的單據(jù)，月末由庫管員在實物賬上進(jìn)行收、發(fā)、結(jié)存賬的登記，并結(jié)出庫存數(shù)量。第四章 核算第十條 財務(wù)部每月末對驗收入庫、發(fā)出及結(jié)存數(shù)量的低值易耗品、辦公用品進(jìn)行稽核，財務(wù)部根據(jù)稽核的單據(jù)進(jìn)行費用的歸集與核算。第十二條 對于使用期限較長的耗品中的計算器、電腦鍵盤、尺子、訂書器等，由行政部確定使用年限，對未滿年限的不能再領(lǐng)用員工因離職、或因工作需要離開本崗位要對辦公用品辦理移交或退回。第十四條 驗收入庫單樣表、領(lǐng)用單樣表見附表。第十七條 本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行公司對外貸款的管理辦法第一章 總則第一條 公司對掛靠在弘翔子公司的車輛本著扶持態(tài)度對有困難的掛靠者提出貸款需求的，經(jīng)評估批準(zhǔn)同意可以發(fā)放貸款。貸款一般按低押貸款的方式處理，由于貸款僅限于購車，故用新購置的車輛進(jìn)行低押。 貸款期限，可分為短期和中期兩種，短期為一年，中期可分為二年、三年。確定貸款本金、利息的歸還辦法：本金的歸還可分為按月和按年歸還兩種，如何進(jìn)行歸還可根據(jù)當(dāng)時的情況而定，利息按國家規(guī)定的計算辦法和每月20日進(jìn)行結(jié)息。對未按期歸還的，要加收滯納金或罰息罰息一般按每天萬分之五計收。第四條 本制度由財務(wù)部制定，本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。該類票據(jù)分為：順貨票、返貨票、內(nèi)轉(zhuǎn)票三類。(票據(jù)領(lǐng)用登記表樣表)第十一條 票據(jù)的領(lǐng)用時間：門市，貨場暫不規(guī)定時間，但需提前兩天通知財務(wù)部票務(wù)室領(lǐng)用所需票據(jù)（節(jié)假日除外）。第十三條 凡需用票據(jù)的門市、貨場根據(jù)各自的需求電話通知財務(wù)部票務(wù)室，財務(wù)部票務(wù)室接通知后將各點的票據(jù)通過貨車及小車發(fā)往各門市、貨場，同時隨貨同行還有財務(wù)部票務(wù)室發(fā)出票據(jù)的清單，貨場受到后，若發(fā)現(xiàn)錯誤，當(dāng)天與財務(wù)部票務(wù)室聯(lián)系處理，若貨場收到后未表示無異議，則公司視為門市、貨場默認(rèn)清單與票據(jù)相符。第十五條 各部門領(lǐng)用票據(jù)后應(yīng)指定專人保管，凡出現(xiàn)丟失情況（特別是運輸合同丟失）要追究部門、門市及貨場保管人員及丟失負(fù)責(zé)人責(zé)任。同時該票第二聯(lián)（托運憑證聯(lián)）必須蓋