銀行審計(jì)工作建議-展示頁(yè)
2024-12-07 02:12本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)辦的格局。普遍存在“干好干壞一個(gè)樣”的現(xiàn)狀，造成內(nèi)部審計(jì)人員的消極思想，缺乏主觀能動(dòng)性，審計(jì)工作不能務(wù)實(shí)?！ ?四)審計(jì)的范圍不全面 基層行審計(jì)工作仍局限和側(cè)重于業(yè)務(wù)合規(guī)審計(jì)和人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查處一些業(yè)務(wù)具體違法違規(guī)問(wèn)題，目標(biāo)為查錯(cuò)防弊，注重檢查歷史檔案資料的真實(shí)和完整，業(yè)務(wù)操作的合規(guī)合法性等，缺乏對(duì)銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制狀況、各崗位業(yè)務(wù)規(guī)范狀況等的審計(jì)，對(duì)于財(cái)務(wù)收支類、基建管理類、科技信息類等審計(jì)能力薄弱，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭露商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，不能很好滿足商業(yè)銀行加強(qiáng)管理、提高效益和防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。這不僅使得內(nèi)審部門(mén)的工作效率低下，同時(shí)也使得內(nèi)審的質(zhì)量受到影響。內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中不可避免地受支行利益限制，審計(jì)結(jié)果多為資金、人力或者設(shè)備不足而目前無(wú)法解決的問(wèn)題，或一些不痛不癢的小問(wèn)題，審計(jì)監(jiān)督的作用不能充分發(fā)揮?！ 《?、基層銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題 基層銀行審計(jì)工作在執(zhí)行過(guò)程中存在以下一些問(wèn)題： (一)基層銀行內(nèi)部審計(jì)不被管理層重視 隨著銀行業(yè)越來(lái)越激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，各商業(yè)銀行對(duì)基層行業(yè)績(jī)考核的傾向于各類指標(biāo)數(shù)據(jù)?！ 】茖W(xué)有效的銀行內(nèi)部審計(jì)是評(píng)價(jià)和改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的一道主要防線，也是提升商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量的重要保障。銀行審計(jì)工作建議 銀行審計(jì)工作建議 銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，內(nèi)部審計(jì)是銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分之一，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代管理理念的深化，我國(guó)銀行內(nèi)部審計(jì)工作也得到進(jìn)一步的發(fā)展，但由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建立較晚，內(nèi)部審計(jì)要推動(dòng)商業(yè)銀行特別是基層分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效提升，仍存在一些亟待提高和改進(jìn)的方面。 一、銀行內(nèi)部審計(jì)的重要性 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是指按照國(guó)家金融法規(guī)政策、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度等要求，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)被審計(jì)單位和個(gè)人的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支所進(jìn)行的合法性、合規(guī)性和效益性檢查，同時(shí)通過(guò)開(kāi)展對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，對(duì)其內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行監(jiān)督，提供審計(jì)服務(wù)。銀行內(nèi)部審計(jì)工作有利于資金運(yùn)行和效益提高，有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，有利于推進(jìn)金融系統(tǒng)的廉政建設(shè)以及維護(hù)內(nèi)部員工的合法權(quán)益。目前基層行普遍存在內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)威性不足，獨(dú)立性弱化，沒(méi)有單設(shè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，缺少專職人員?！ ?二)審計(jì)人員專業(yè)勝任能力不強(qiáng) 基層行內(nèi)部審計(jì)人員缺少專業(yè)培訓(xùn)，缺乏起碼的`專業(yè)技能，審計(jì)工作的責(zé)任心、使命感不足，工作效率低下，雖然履行了職責(zé)，但是存在重形式、輕實(shí)質(zhì)的現(xiàn)象，甚至存在內(nèi)部審計(jì)“不作為、走過(guò)場(chǎng)”的現(xiàn)象?！ ?三)內(nèi)部審計(jì)方法落后 目前審計(jì)主要還是依靠詳細(xì)審計(jì)或依賴于審計(jì)者個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷的抽樣審計(jì)方法，大部分現(xiàn)場(chǎng)檢查仍依賴于傳統(tǒng)的手工操作方式，大量時(shí)間和精力用在對(duì)會(huì)計(jì)資料、信貸檔案等歷史資料的翻閱和記錄上，無(wú)法迅速有效地完成審閱、核對(duì)、分析、比較等審計(jì)工作，基層行的內(nèi)部審計(jì)帶有很大的隨意性，也缺乏科學(xué)性?！ ?五)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1