20xx項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人工作計(jì)劃范本-文庫吧資料
2024-12-05 22:27本頁面
【正文】 報(bào)分公司財(cái)務(wù)科一份，財(cái)務(wù)科收到后及時(shí)上報(bào)分公司經(jīng)理。根據(jù)以上的情況，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定： 由分公司派出項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員為主責(zé)，及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通，等項(xiàng)目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動(dòng)資金?！ ∑?、項(xiàng)目部按時(shí)上交分公司資金的規(guī)定 20XX年分公司施行項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員派出制，財(cái)務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實(shí)國家、集團(tuán)、分公司的各種制度和規(guī)定，同時(shí)進(jìn)一步服務(wù)好項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作?！ ?項(xiàng)目成本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)行?！ ?稅金要足額提取進(jìn)”其他應(yīng)付款預(yù)提稅金”科目 1根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)備金，20XX年《集財(cái)字（20XX）第6號(hào)》文件規(guī)定提取工程維修保證金。 1掛靠工程的成本報(bào)表不能有降本?！ ?項(xiàng)目成本按實(shí)際價(jià)格核算的，材料差異不能出現(xiàn)”貸方”余額。 1”待攤費(fèi)用”“預(yù)提費(fèi)用”要有充分的依據(jù)財(cái)務(wù)才能入帳，無依據(jù)入財(cái)務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財(cái)經(jīng)制度論處?！ 眱?nèi)部單位核算往來”“集團(tuán)內(nèi)部往來”要于集團(tuán)公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項(xiàng)目之間的財(cái)務(wù)往來帳年底必須無未達(dá)帳項(xiàng)，如年底審計(jì)查出未達(dá)帳 項(xiàng)按分公司本年度潛虧處理?！ 呢?cái)務(wù)帳面看已形成對(duì)包工隊(duì)、機(jī)械租賃費(fèi)、人工費(fèi)、材料供應(yīng)商超付款的部分金額，到20XX年6月底以前必須辦理原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)進(jìn)”其他應(yīng)收款”的相關(guān)明細(xì)科目。（3）超結(jié)算款的超付款。所謂超付款是指：（1）超完成工程量超付款?！ 睉?yīng)付帳款””暫估材料帳款”：年底有余額的（本科目不能出現(xiàn)”借方”余額，如有要追究當(dāng)事人的責(zé)任），要依據(jù)年底財(cái)務(wù)帳面金額分別以工程項(xiàng)目、暫估時(shí)間、供應(yīng)單位、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)，編制”貨物暫估明細(xì)表”并注明未及時(shí)沖銷的原因?！ 。?）、已竣工未結(jié)算工程的臺(tái)賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、竣工時(shí)間、合同價(jià)款、報(bào)出結(jié)算時(shí)間、報(bào)出結(jié)算價(jià)款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào)量與收款差、報(bào)出結(jié)算與收款差。（財(cái)務(wù)制度規(guī)定為會(huì)計(jì)科目”借方”金額的1%）。預(yù)期不能收回的”應(yīng)收帳款”全額提取壞帳。債務(wù)人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務(wù)人是否足額給款?！ ×?、加強(qiáng)防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 建立完善專項(xiàng)基金臺(tái)賬：職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療保險(xiǎn)、職工失業(yè)保險(xiǎn)臺(tái)帳。原列入機(jī)關(guān)支出的竣工工程所支出的費(fèi)用，單獨(dú)列支，隸屬于分公司整體核算?！ 「鹘?jīng)營(yíng)實(shí)體，涉及經(jīng)營(yíng)收入欄目，與分公司單獨(dú)定立賬戶，以上繳資金的責(zé)任指標(biāo)形式出現(xiàn)，因涉及收入納稅問題，不再出現(xiàn)銷售收入和租賃收入項(xiàng)目?！ ≠徶酶鞣N材料、工具、設(shè)備、儀器、辦公用品等必須索要發(fā)票后入帳。如果對(duì)方不能提供或不能及時(shí)提*，財(cái)務(wù)部門暫時(shí)按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算出應(yīng)交稅金額可以掛帳，等提*后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回。若不是同一人，必須辦理委托，否則財(cái)務(wù)拒絕付款。若雙方簽訂合同約定預(yù)付款，但付款不超過合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額，付款時(shí)并索要單位收款收據(jù)或個(gè)人收款條。在”備用金”的使用過程中，杜絕超過規(guī)定限額并及時(shí)歸還”備用金”，嚴(yán)格控制人員范圍， 每年借用”備用金”必在本年12月25日以前還清，如不還清者在次年1月開始扣工資，扣清為止。 ?。?）、機(jī)關(guān)材料處及項(xiàng)目材料采購人員”備用金”借款限額20xx元。 四、”備用金”管理辦法 根據(jù)國家財(cái)經(jīng)制度規(guī)定、集團(tuán)公司的嚴(yán)格要
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