20xx項目經(jīng)理個人工作計劃范本-文庫吧資料
2024-11-20 04:14本頁面
【正文】 分公司經(jīng)理。根據(jù)以上的情況，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定：
由分公司派出項目財務(wù)人員為主責(zé)，及時與項目經(jīng)理溝通，等項目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動資金。
七、項目部按時上交分公司資金的規(guī)定
20XX年分公司施行項目部財務(wù)人員派出制，財務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家、集團、分公司的各種制度和規(guī)定，同時進一步服務(wù)好項目部的財務(wù)工作。
1項目成本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進行。
1稅金要足額提取進”其他應(yīng)付款預(yù)提稅金”科目
1根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)備金，20XX年《集財字（20XX）第6號》文件規(guī)定提取工程維修保證金。
1掛靠工程的成本報表不能有降本。
1項目成本按實際價格核算的，材料差異不能出現(xiàn)”貸方”余額。
1”待攤費用”“預(yù)提費用”要有充分的依據(jù)財務(wù)才能入帳，無依據(jù)入財務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財經(jīng)制度論處。
”內(nèi)部單位核算往來”“集團內(nèi)部往來”要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項目之間的財務(wù)往來帳年底必須無未達(dá)帳項，如年底審計查出未達(dá)帳
項按分公司本年度潛虧處理。
從財務(wù)帳面看已形成對包工隊、機械租賃費、人工費、材料供應(yīng)商超付款的部分金額，到20XX年6月底以前必須辦理原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)，財務(wù)部門依據(jù)原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)進”其他應(yīng)收款”的相關(guān)明細(xì)科目。（3）超結(jié)算款的超付款。所謂超付款是指：（1）超完成工程量超付款。
”應(yīng)付帳款””暫估材料帳款”：年底有余額的（本科目不能出現(xiàn)”借方”余額，如有要追究當(dāng)事人的責(zé)任），要依據(jù)年底財務(wù)帳面金額分別以工程項目、暫估時間、供應(yīng)單位、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價，編制”貨物暫估明細(xì)表”并注明未及時沖銷的原因。
?。?）、已竣工未結(jié)算工程的臺賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、竣工時間、合同價款、報出結(jié)算時間、報出結(jié)算價款、累計收款、累計報量、報量與收款差、報出結(jié)算與收款差。（財務(wù)制度規(guī)定為會計科目”借方”金額的1%）。預(yù)期不能收回的”應(yīng)收帳款”全額提取壞帳。債務(wù)人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務(wù)人是否足額給款。
六、加強防范企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險意識
建立完善專項基金臺賬：職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療保險、職工失業(yè)保險臺帳。原列入機關(guān)支出的竣工工程所支出的費用，單獨列支，隸屬于分公司整體核算。
各經(jīng)營實體，涉及經(jīng)營收入欄目，與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金的責(zé)任指標(biāo)形式出現(xiàn)，因涉及收入納稅問題，不再出現(xiàn)銷售收入和租賃收入項目。
購置各種材料、工具、設(shè)備、儀器、辦公用品等必須索要發(fā)票后入帳。如果對方不能提供或不能及時提*，財務(wù)部門暫時按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视嬎愠鰬?yīng)交稅金額可以掛帳，等提*后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回。若不是同一人，必須辦理委托，否則財務(wù)拒絕付款。若雙方簽訂合同約定預(yù)付款，但付款不超過合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額，付款時并索要單位收款收據(jù)或個人收款條。在”備用金”的使用過程中，杜絕超過規(guī)定限額并及時歸還”備用金”，嚴(yán)格控制人員范圍，
每年借用”備用金”必在本年12月25日以前還清，如不還清者在次年1月開始扣工資，扣清為止。
?。?）、機關(guān)材料處及項目材料采購人員”備用金”借款限額20xx元。
四、”備用金”管理辦法
根據(jù)國家財經(jīng)制度規(guī)定、集團公司的嚴(yán)格要求、結(jié)合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相
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