【正文】 系統(tǒng)在設(shè)計上著重強化了會計核算和資金管理的職能。為了配合公司發(fā)展對財務(wù)部各項職能的需要，財務(wù)部在xx月份重新設(shè)計了財務(wù)部的組織機構(gòu)圖、工作流程和崗位說明書。六、組織建設(shè)和制度流程管理工作組織建設(shè)和制度流程管理是一個組織有效運轉(zhuǎn)的靈魂，相當(dāng)于人體的骨架和神經(jīng)系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。五、投資管理工作由于集團總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，目前我公司帶有兩個工業(yè)項目，這兩個項目有獨立的經(jīng)營核算實體，財務(wù)部主要起到一個投資和監(jiān)管的作用。事實證明這次財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警在降低公司的經(jīng)營風(fēng)險上是成功的、有效的，正由于充分預(yù)估了資金斷裂風(fēng)險，財務(wù)部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。最后證明下半年的收入預(yù)算真的偏差很大，一定程度上影響了資金的調(diào)度。公司未能合理安排工程進度、在需要資金周轉(zhuǎn)的時候開盤，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風(fēng)險。根據(jù)對我公司各項財務(wù)數(shù)據(jù)與上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析和評價，財務(wù)部指出了當(dāng)時公司存在的主要問題和風(fēng)險：資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)到了銀行接受的極限70%，下半年的融資將非常困難。并指出了目前房地產(chǎn)企業(yè)的x條應(yīng)對策略。所幸得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和其他各部門同仁的認(rèn)可。所以公司領(lǐng)導(dǎo)對此非常的重視，對財務(wù)部也提出了殷切的期望。過去我公司的財務(wù)分析幾乎是一片空白。四、財務(wù)分析與風(fēng)險預(yù)警工作財務(wù)分析是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。財務(wù)部在進行土地增值稅清算、所得稅申報、稅務(wù)自查、日常申報時，將各工作底稿進行整理，把過程列出來，做為公司的涉稅相關(guān)文件進行歸檔。加強了涉稅管理的資料收集和檔案管理工作。如果申請納稅a級企業(yè)成功，就將意味著稅局將二年內(nèi)不來公司查帳，一是為為公司營造良好、寬松的納稅環(huán)境。這也證明了財務(wù)部平時與稅務(wù)局的溝通做得比較到位，才不至于發(fā)生重大的涉稅風(fēng)險。由于涉及調(diào)減我公司申報的所得稅xx萬元，財務(wù)部立刻將這一潛在的巨大涉稅風(fēng)險匯報給集團財務(wù)部，因為根據(jù)稅法規(guī)定偷稅金額超過全年納稅總額的10%將被定為偷稅罪。最后，由于及時將未交足的稅款補交到征管地稅局，避免了稽查局到公司進行實地稅務(wù)檢查的涉稅風(fēng)險。x月x日—x日xx市稽查局對我公司進行稅務(wù)稽查，要求我公司填寫xxxx各稅種稅款交納明細(xì)，再根據(jù)情況進行實地稅務(wù)檢查。由于房地產(chǎn)公司收到的發(fā)票金額巨大、數(shù)量和種類繁多，一旦收到假票將給公司帶來巨大的涉稅風(fēng)險。通過對銷售部員工年終獎金的發(fā)放方式進行合理籌劃，不僅使公司按按稅收法規(guī)履行了代扣代繳義務(wù)，又保障了員工的利益，使公司的大部門員工少交了xx元個人所得稅，增加了員工的稅后收益，得到了廣大員工的稱贊和好評。財務(wù)部征求公司領(lǐng)導(dǎo)和集團財務(wù)部的同意后組織人員進行了xx項目的土地增值稅清算工作。xx月，財務(wù)部與稅務(wù)局充分溝通后認(rèn)為我公司必須主動進行土地增值稅清算，因為目前國家對土地增值稅的征收管理力度一年比一年大，將查得更細(xì)。由于將財務(wù)審核加入到了各類經(jīng)濟合同的簽訂訂環(huán)節(jié)，使得財務(wù)部在業(yè)務(wù)發(fā)生之初就能進行納稅評估和納稅籌劃。下面就對財務(wù)部xx年所做的主要涉稅管理工作進行回顧。舉報稽查是指任何單位和個人根據(jù)征管法的規(guī)定，都可以舉報納稅人偷稅漏稅的行為。專項稽查是指根據(jù)上級稅務(wù)部門的部署，對某個行業(yè)、某個地區(qū)、某個產(chǎn)品、某項減免稅政策進行全面的清理檢查。日?；槭侵富椴块T主要負(fù)責(zé)的對管轄區(qū)域內(nèi)企業(yè)日常情況進行的檢查，要求被檢查的公司數(shù)量一般不得低于一定比例。實現(xiàn)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的涉稅低風(fēng)險甚至零風(fēng)險是涉稅管理的另一項重要工作。這要求財務(wù)部在事先、事中對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審核、籌劃將各項納稅支出降到最低。三、涉稅管理工作由于房地產(chǎn)企業(yè)涉稅環(huán)節(jié)特別多，相關(guān)稅收政策也非常繁雜，征稅較重，這使得納稅成為企業(yè)的一項重要成本支出。在付款流程上增加了資金經(jīng)理對出納填制的支票和進帳單的復(fù)核程序。不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點。建立了資金日報體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行資金調(diào)度提供了依據(jù)。20xx年財務(wù)部共辦理承兌匯票xx筆，充分用足商行xx萬的承兌匯票的授信額度。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。1月開始ipo打新股，投入xx萬元，獲得理財收益xx萬元。另外利用閑散資金，在x行理財x次每次分別為x萬元(x天)、x萬元(x天)、x萬元(x天)，共獲得理財收益xx元。也正是因為有了全面預(yù)算，才使得公司領(lǐng)導(dǎo)對資金調(diào)度能做到心中有數(shù)，提前對資金進行合理的統(tǒng)籌安排。財務(wù)部還定期組織預(yù)算差異分析會議，總結(jié)討論預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，提高了各個部門對財務(wù)數(shù)據(jù)的重視程度。毫無疑問，xx財務(wù)部可以驕傲地說，在融資方面，xx年xx財務(wù)部走在了同行業(yè)財務(wù)部的前面。值得高興的是，最終財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，憑借在工作中總結(jié)出來的談判技巧在公司最有利的時點完成了在x行的x億元房開貸款、xx萬元工業(yè)項目貸款和xx萬元額度的承兌匯票，完成了xx行的xx萬元的工業(yè)貸款，完成了一個個看似不可能完成的任務(wù)，因為我公司的資產(chǎn)負(fù)債率和項目實收資本占總投比例均沒有完全達(dá)到銀行的信貸條件。就是在這樣一個非常惡劣的融資環(huán)境下，財務(wù)部并沒有被眼前的困難所嚇倒，反而在我公司資產(chǎn)總額和實收資本不足的情況下運用智慧、勇于創(chuàng)新與各家銀行展開艱苦的商業(yè)談判?？捎捎谑艿絿邑泿耪叩暮暧^調(diào)控的影響，商業(yè)銀行自身的資金流動性大大降低，這使得商業(yè)銀行為降低經(jīng)營風(fēng)險，在核準(zhǔn)貸款的時候會顯得更加小心謹(jǐn)慎，特別是對于房地產(chǎn)企業(yè)是慎之又慎。為此，財務(wù)部也投入了大量的時間和精力去做好相關(guān)資金管理工作，盡最大努力去幫助企業(yè)渡過資金難關(guān)。使得我公司隨時面臨“缺血”的風(fēng)險。再加上我公司要按計劃完成xx改制投產(chǎn)、工業(yè)項目的全面掛牌啟動，xx的前期開發(fā)。二、 融資、預(yù)算與資金管理工作資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。出具統(tǒng)計報表xx份出具納稅申報表xx張，稅源統(tǒng)計表xx張。同時加強應(yīng)收往來款的追討，在年內(nèi)追回了xx的往來款xx萬元。使我公司上報集團財務(wù)部的各類財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性均達(dá)到集團財務(wù)部的要求。保證了財務(wù)信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。我公司的會計科目設(shè)置得到了集團領(lǐng)導(dǎo)的好評。有了這套會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可以使我公司的帳務(wù)不管什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的，有了這套會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務(wù)。同時還啟用一本房地產(chǎn)會計核算的教科書做為財務(wù)部做帳的參考書。為努力實現(xiàn)這一目標(biāo)，財務(wù)部主要開展了以下工作：建立會計核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。第五篇：房地產(chǎn)財務(wù)年終工作總結(jié)一、會計核算工作眾所周知，會計核算是財務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是財務(wù)人員安身立命的本錢，是各項財務(wù)工作的基石和根源。第四篇：工作總結(jié)(房地產(chǎn)開發(fā))時至XX年9月，我有幸成為公司大家庭的一員，在這里開始了我人生嶄新的一頁，伴隨著公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的支持和幫助下，迎來了新一個工作的起點，在此回顧過去的一年，現(xiàn)將有關(guān)工作情況作如下總結(jié)： 金履國際一期十層公司辦公室裝修工程，歷時6個的施工過程，于XX年4月順利完成及辦公室搬遷工作，并通過消防驗收備案； 在這一年中，對金履國際一期大樓進行各種維修及整改； 協(xié)助完成金履國際一期大樓高低壓配電房增容工程招標(biāo)工作； 協(xié)助完成世紀(jì)百合廣場地質(zhì)勘探工程招標(biāo)及施工管理工作； 協(xié)助完成招商大廳裝修工程招標(biāo)，并對此工程進行施工管理工作，目前此工程正在施工過程中。第五十七條 公司經(jīng)營期限屆滿、終止經(jīng)營的，或者經(jīng)投資者決議解散的，要按照相關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定實施清算。第五十六條 項目完結(jié)、銷售全面結(jié)束后，由總部財務(wù)管理部組織對項目的總體情況，包括收入、支出及損益等情況進行全面清查，應(yīng)形成資產(chǎn)的需及時辦理資產(chǎn)入賬及移交手續(xù)，后續(xù)未盡事宜應(yīng)辦理好交接手續(xù)，并根據(jù)清查情況形成清算報告。根據(jù)股東大會的決定向投資者分配利潤。按照稅后凈利潤扣除前項之后的10%計提法定盈余公積金，法定盈余公積金累計額達(dá)到注冊資本50%以上時，可以不再提取。第十章 利潤分配第五十三條 公司在考慮整體資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基礎(chǔ)上制訂留存收益政策和方案，說明留存收益的用途以及對投資者利益的影響，兼顧投資者近期和長遠(yuǎn)利益，報股東大會批準(zhǔn)后實施。第五十一條 嚴(yán)禁對系統(tǒng)外企業(yè)和個人擔(dān)保，同時加強對系統(tǒng)內(nèi)擔(dān)保行為的監(jiān)管，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，加強對擔(dān)保合同訂立的管理，及時了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營和財務(wù)狀況，規(guī)避潛在風(fēng)險。第四十九條 公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)人員的管理權(quán)限和職責(zé)，按照風(fēng)險與收益均衡、權(quán)責(zé)對等、不相容職務(wù)分離等原則，控制企業(yè)風(fēng)險。第九章 風(fēng)險管理和內(nèi)部控制第四十八條 本著從實際出發(fā)、務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，開展全面風(fēng)險管理工作。要與其他投資者簽訂書面合同并妥善保管投資合同或協(xié)議、出資證明等資料，依據(jù)合同或章程支付投資款項，明確公司投資權(quán)益，實施財務(wù)監(jiān)督，強化對外投資項目的日常監(jiān)管，提高投資效益。第四十五條 按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項目進行決策審批，重點審查投資方案是否可行、是否符合公司投資戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃、是否具有相應(yīng)的資金能力、投入資金能否按時收回、預(yù)期收益能否實現(xiàn)，以及投資和并購風(fēng)險是否可控等。第四十四條 根據(jù)投資目標(biāo)和規(guī)劃，合理安排資金投放結(jié)構(gòu)，科學(xué)確定投資項目，擬訂投資方案，重點關(guān)注投資項目的收益和風(fēng)險。第四十二條 公司各項費用支出實行預(yù)算管理制度，對在預(yù)算范圍內(nèi)的支出由經(jīng)辦部門履行相關(guān)審批程序進行控制，以自我控制為主，遵循“先算后花，先算后干”的原則。項目成本通過議標(biāo)、招投標(biāo)、合同會簽、合同簽訂流程等環(huán)節(jié)，保證項目的資金支出在預(yù)算控制范圍內(nèi)并與合同相符。第四十一條 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)參與項目評審，從財務(wù)可行性角度出具評審意見。各使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)合理有效的使用與日常維護。對計劃長期持有的出租物業(yè)應(yīng)及時結(jié)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)。第三十八條 公司財務(wù)部對已銷售開發(fā)產(chǎn)品根據(jù)配比原則計算應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本，從對應(yīng)的開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)入銷售成本。重視采購付款的過程控制和跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)異常時及時采取措施，避免出現(xiàn)資金損失和信用受損。對在建工程、土地、已建成的房屋、地下車庫、商業(yè)資產(chǎn)、酒店等內(nèi)容，進行定期評估，有效地保證存貨的價值被合理的計量。第三十五條 加強存貨管理，明確存貨歸口管理部門，規(guī)范存貨采購審批、執(zhí)行、驗收、付款、入庫、領(lǐng)用程序，定期組織存貨盤點，保證資產(chǎn)安全。評估客戶信用風(fēng)險，跟蹤客戶履約情況，落實收賬責(zé)任，要定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對超過一定期限仍未收到的應(yīng)收賬款應(yīng)逐級上報，減少壞賬損失。第三十三條 公司財務(wù)部應(yīng)合理規(guī)劃存量資金規(guī)模，既要保證建設(shè)資金需求，同時降低無效資金占用，在總部授權(quán)范圍內(nèi)可對短期存量資金進行無風(fēng)險的理財規(guī)劃。除國家規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)以外，必須通過銀行賬戶辦理結(jié)算。公司銀行賬戶的開立和撤銷，必須上報總部審批；公司的各項收入，應(yīng)通過結(jié)算賬戶及時存入總部結(jié)算戶；公司的各項業(yè)務(wù)支出，根據(jù)其資金計劃由總部分期將資金劃撥到所屬企業(yè)，以辦理對外付款；其中向具有獨立法人資格的所屬企業(yè)的資金撥付，應(yīng)通過銀行委托貸款方式辦理。取得的資金收入應(yīng)當(dāng)及時入賬，不得賬外設(shè)賬。第二十九條 充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在資金綜合平衡中的作用，嚴(yán)格按照預(yù)算要求組織協(xié)調(diào)資金調(diào)度，確保資金及時收付，實現(xiàn)資金的合理占用和營運良性循環(huán)。第六章 資產(chǎn)運營第二十八條 公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險與收益均衡、資產(chǎn)占用形態(tài)與資本結(jié)構(gòu)配比等原則和經(jīng)營需要，確定合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并實施資產(chǎn)結(jié)構(gòu)動態(tài)管理。第二十六條 對外籌資一律由總部辦理，未經(jīng)總部批準(zhǔn)，一律不得自行向金融機構(gòu)或其他企業(yè)借入資金，也不得自行拆借資金或變相拆借資金。公司根據(jù)有關(guān)法律以及出資協(xié)議或章程按時接受投資者投入的資本。第二十四條 公司的權(quán)益籌資只接受有明晰產(chǎn)權(quán)的出資，投資者的出資方式應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，公司原則(來自好范 文網(wǎng)：)上不接受債權(quán)出資。由于市場環(huán)境變化等確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的審批程序。融資渠道主要依靠行業(yè)內(nèi)主業(yè)的資金支持。不得依據(jù)未經(jīng)論證、批準(zhǔn)的方案開展籌資活動。第二十一條 公司財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按會計法的相關(guān)規(guī)定管理會計檔案，保證會計檔案的安全與完整，保守公司機密，為經(jīng)營管理活動提供證據(jù)。第二十條 各所屬公司要按照規(guī)定向公司報送月份、年度財務(wù)會計報告等資料，不得在報送的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實。第十八條 公司使用總部制定的標(biāo)準(zhǔn)會計科目、會計科目代碼、會計科目使用范圍和賬務(wù)處理辦法。第四章 會計核算和財務(wù)報告第十六條 公司會計核算實行“四統(tǒng)一”，即：統(tǒng)一會計政策和會計估計，統(tǒng)一會計科目，統(tǒng)一會計科目代碼，統(tǒng)一會計核算軟件，以保證財務(wù)報告編制工作的順利開展，確保財務(wù)報告數(shù)據(jù)的真實完整。通過預(yù)算執(zhí)行情況分析，落實預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。以經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項開發(fā)經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度、月度預(yù)算，通過實施分期預(yù)算控制，實現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。第十二條 公司建立和完善預(yù)算編制工作制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過高或過低。第三章 全面預(yù)算管理第十一條 公司實行全面預(yù)算管理，建立和完善全面預(yù)算管理體制。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。第十條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要，本著依法依規(guī)的原則設(shè)置會計崗位，明確崗位職責(zé)范圍、工作內(nèi)容和工作標(biāo)準(zhǔn)，按照不相容職務(wù)相互分離的原則和內(nèi)部牽制制度的要求合理分工，定期輪崗。第九條 各公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。定期完成會計信息統(tǒng)計和分析，參與公司財務(wù)籌劃方案。所屬公司財務(wù)部和項目部財務(wù)人員在公司財務(wù)部的指導(dǎo)下開展業(yè)務(wù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)管理、會計核算、預(yù)算管理等財務(wù)管理制度和會計政策。第七條 公