【正文】 價(jià)格過(guò)高，保管員根據(jù)具體情況可以做適當(dāng)調(diào)整。（ 一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)給送貨人或供應(yīng)單位用于結(jié)算款項(xiàng)，一聯(lián)隨發(fā)票入庫(kù)單送交財(cái)?shù)? 19 頁(yè) 共 69 頁(yè) 務(wù)部核準(zhǔn)付款，并分別由驗(yàn)收人員和庫(kù)管員及供應(yīng)商在驗(yàn)收單上簽字）。 7） 檢查發(fā)貨原料價(jià)格是否與歷史采購(gòu)記錄的報(bào)價(jià)一致，或是否與采購(gòu)訂貨單所列價(jià)格一致。 5） 如果原料份量不足或質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)，必須退回或者出具調(diào)整后的驗(yàn)收單交由供貨商。 3） 對(duì)于封裝原料或物品須應(yīng)逐個(gè)檢查箱裝、匣裝原料，檢查原料是否足量 ，質(zhì)量是否一致，是否有啟封、到期情況。 1） 凡是可數(shù)的原料或物品，必須逐一點(diǎn)數(shù)，記錄實(shí)收箱數(shù)、袋數(shù)或個(gè)數(shù)。 驗(yàn)收控制的目的是確保購(gòu)進(jìn)的物品的質(zhì)量符合采購(gòu)所要求的規(guī)格，并且與訂購(gòu)的數(shù)量和價(jià)格一致。如采購(gòu)因故長(zhǎng)期不在崗則必須報(bào)公司安排人員替換。 4） 批準(zhǔn)簽訂的訂貨單或訂貨合同，應(yīng)一式三份，一份采購(gòu)留存，執(zhí)行采購(gòu)?fù)瑫r(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門進(jìn)貨時(shí)間以利于安排工作；一份交倉(cāng)庫(kù)，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉(cāng)位；一份交財(cái)務(wù)， 以便按時(shí)預(yù)付定金或準(zhǔn)備資金付款。） 2） 隨市定價(jià)的生鮮原料定購(gòu)（指簽訂合同集中采購(gòu)）需根據(jù)稽核價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)支付。對(duì)日常經(jīng)營(yíng)需要的、采購(gòu)金額不超過(guò)某一范圍（ 600元）的由店總行使審批后采購(gòu)；而非日常經(jīng)營(yíng)需要、金額較大（ 600元以上）的，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后還需總經(jīng)理最后審批方可采購(gòu)。 1） 采購(gòu)應(yīng)根據(jù)庫(kù)管提供的核簽后請(qǐng)購(gòu)單要求，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂訂貨單或合同，安排采購(gòu)事宜。 3. 訂貨程序。 第 18 頁(yè) 共 69 頁(yè) 4） 經(jīng)店總核簽后的請(qǐng)購(gòu)單，還需報(bào)財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理審批。 3） 屬于廚房采購(gòu)的直撥入廚原料，廚師長(zhǎng)應(yīng)該再核實(shí)后批準(zhǔn)，交由庫(kù)管進(jìn)行核簽。如果可以直接在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取的，就不需再申購(gòu)。 1） 填好的請(qǐng)購(gòu)單需經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理、廚師長(zhǎng)）簽字后交由倉(cāng)庫(kù)核簽，最后交由店總簽字實(shí)施購(gòu)買程序。 3） 倉(cāng)庫(kù)部門在各種原料及物品庫(kù)存量到達(dá)庫(kù)存量最低界限（是指餐館為保證供應(yīng)，減少資金積壓而確定的訂貨點(diǎn)的貨存量，它主要是根據(jù)各種物品的每日消耗數(shù)量、保存期限、進(jìn)貨難易以及從訂貨入庫(kù)的間隔天數(shù)等因素決 定）時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)單。 1） 使用部門根據(jù)需求提出原料及物品的采購(gòu)申請(qǐng)，并認(rèn)真填寫請(qǐng)購(gòu)單。 8. 供貨商如因業(yè)務(wù)往來(lái)免費(fèi)贈(zèng)送給各分店的禮品（不含促銷品種），應(yīng)按規(guī)定如數(shù)上交管理公司，庫(kù)管員應(yīng)以身作則，嚴(yán)禁各分店私自挪用或占為己有。 6. 非相關(guān)工作人員不得進(jìn)入庫(kù)房，以及逗留庫(kù)房。 4. 食品倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期清掃、整理，保持通風(fēng)、干燥、衛(wèi)生、整潔，地面必須硬化。 2. 建立倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出庫(kù)專人驗(yàn)收登記制度，做到勤進(jìn)勤出、 先進(jìn)先出、定期清倉(cāng)檢查，防止食品過(guò)期、變質(zhì)、霉變、生蟲，及時(shí)清理不符合衛(wèi)生要求的食品。如蔬菜、魚、肉、雞、鴨等鮮活食品，這類材料一般保持期短，容易變質(zhì)，一般是當(dāng)天用當(dāng)天買，購(gòu)進(jìn)后直接交廚房驗(yàn)收使用，不入庫(kù)保管。購(gòu)進(jìn)后應(yīng)驗(yàn)收入庫(kù)，專人保管，設(shè)置材料明細(xì)賬，建立明晰的領(lǐng)料手續(xù)，保持合理庫(kù)存。（餐飲服務(wù)企業(yè)的低值易耗品主要指小型物資或設(shè)備，包括桌、椅、柜、毛毯、燈具、電扇、水瓶、口杯、餐具等。 香料，包括花椒、八角、三奈等。主食類，包括米類、面類、豆類、芝麻和其他雜糧等主要材料；副食類，包括肉類、魚類、蛋禽類、蔬菜類、海味類（干鮮類和海鮮類）、山珍類、罐頭制品、奶制品類、水果類等主要材料。 1. 按材料的性能和用途分類，分為食品材料和非食品材料等 1） 食品材料 食品材料是指餐飲業(yè)企業(yè)專用的食品材料、調(diào)料和配料等。 原材料出、入庫(kù)和庫(kù)存管理規(guī)定 第一條 原料的分類 餐飲服務(wù)企業(yè)的原材料及主要材料品種多，收發(fā)頻繁，價(jià)格多變，自然性能各不相同。 (3) 賬實(shí)核對(duì)。 (2) 賬賬核對(duì)。指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對(duì)，這種核對(duì)主要在日常編制憑證和記賬過(guò)程中進(jìn)行。具體內(nèi)容如下。 (3) 在全部業(yè)務(wù)登記入賬 的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的賬簿，具體方法參見(jiàn)第五條第 11 款。 (2) 應(yīng)將本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄。它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下。 第六條 結(jié)賬、對(duì)賬。必要時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明余額的組成；同時(shí)在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。不允許先出報(bào)表，后補(bǔ)記賬簿。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出，余額并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。 11. 月、季、年度末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬。 (4) 其他必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。 (2) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收。 9. 紅字沖賬除了用于更正錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確 ，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制《記賬憑證》，第 15 頁(yè) 共 69 頁(yè) 增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。 (2) 記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方式或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。 (1) 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)先更正或重制記賬憑證。 7. 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁(yè)，應(yīng)將空行或空頁(yè)用斜紅線注銷。 6. 每一筆賬須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三者能看清楚。 4. 會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系 ，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編制一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。 2. 登記賬簿時(shí)用鋼筆（復(fù)寫的除外），不得使用鉛筆和圓珠筆。除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬時(shí)，用記賬員寫的轉(zhuǎn)賬說(shuō)明作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 第五條 記賬規(guī)劃。 (1) 《記賬憑證匯總表》核算組織程序的特點(diǎn)是，先定期（ 5 天或 10 天）將所有記賬憑證匯總編制成匯總表，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記《總分類賬》。 4. 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各《明細(xì)分類賬》。 2. 根據(jù)《記賬憑證》編制《記賬憑證匯總表》，并登記《總分類賬》。 （電算化參照?qǐng)?zhí)行） 第 14 頁(yè) 共 69 頁(yè) 采用記賬憑證匯總表核算程序。 第三條 憑證采用記賬憑證。 第二條 會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及賬戶的設(shè)置按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置。 第七節(jié) 附則 第三十七條 本制度自發(fā)布之日起生效。 6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤，或者由于玩忽職守致使企業(yè)利益遭受損失的。 4. 利用職務(wù)便利，非法占有、虛報(bào)冒領(lǐng)或騙取企業(yè)財(cái)物 的。 2. 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的。 第三十六條 出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)解聘財(cái)務(wù)人員。 5. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支，或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 3. 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的。 1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的，或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額 留存現(xiàn)金的。 第三十四條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第 13 頁(yè) 共 69 頁(yè) 第五節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十一條 凡是本企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件 和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立、健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按時(shí)提款，按時(shí)發(fā)放工資，并填制《記賬憑證》，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 第二十七條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人簽字，核 對(duì)金額數(shù)量無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)人員填制《記賬憑證》。 第二十五條 企業(yè)職員因工作需要借用現(xiàn)金的，須填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用，超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。 第二十二條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2021元，超額部分存入銀行。 第二十條 除第十九條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 第四節(jié) 現(xiàn)金管理 第十九條 企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 。 第十八條 企業(yè)財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，無(wú)論金額大小均須總經(jīng)理簽字。 第 12 頁(yè) 共 69 頁(yè) 第十七條 支票領(lǐng)用人在付款后憑支票存根、發(fā)票及本人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批、金額填寫無(wú)誤的單據(jù)交出納人員銷帳。出 納 員或指定專人應(yīng)將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途，并登記號(hào)碼。 第三節(jié) 支票管理 第十六條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 第十四條 財(cái)務(wù)工作人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十三條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季進(jìn)行一次。 第十一條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第九條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。企業(yè)內(nèi)部管理性報(bào)表根據(jù)管理要求報(bào)送。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。 第六條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第五條 財(cái)務(wù)工作人員在辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)工作管理 第三條 會(huì)計(jì)年度自 1月 1日起至 12月 31 日止。 第 11 頁(yè) 共 69 頁(yè) 第五章：財(cái)務(wù)管理制度 財(cái) 務(wù) 管 理 規(guī) 定 第一節(jié) 總則 第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)展財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 特制定本規(guī)定。 各店主管及以上人員的崗位調(diào)動(dòng)，需提前報(bào)請(qǐng)管理公司審核批準(zhǔn)，由管理公司簽發(fā)調(diào)動(dòng)通知書后，方可進(jìn)行人員的調(diào)動(dòng)。 （ 5） 、 考核認(rèn)定后報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，決定其去留。 （ 4） 、 技術(shù)和工資的認(rèn)定：由行政總廚負(fù)責(zé)組織廚政管理班子對(duì)聘用或異動(dòng)人員的考核，并在認(rèn)定報(bào)告上簽上個(gè)人意見(jiàn)。 （ 3） 、 考核認(rèn)可條件：應(yīng)聘炒灶、涼菜、小吃、蒸鍋廚師在指定時(shí)間內(nèi)（總店每月 5 日、 20 日，分店每月 6日、 21 日）試制 5 道自拿手的菜，以及廚政規(guī)定的兩道必做菜。 （ 1） 、 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要招聘廚師或人員異動(dòng)，由廚師長(zhǎng)提出用人計(jì)劃議，由行政總廚組織廚政管理班子（所在部門及部門的主管、廚師長(zhǎng)、行政總廚、店總）集體研究決定是否招聘或異動(dòng)。 （ 2） .各店主管級(jí)以上人員及財(cái)務(wù)人員的辭職 、辭退、調(diào)動(dòng)、開除均要報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 管理人員、財(cái)務(wù)人員的入職和離職 （ 1） .各店主管級(jí)（含主管）以上人員 及財(cái)務(wù)人員 的入職，需到公司辦理入職手續(xù)，經(jīng)管理公司初試合格者由辦公室開具入職通知書到各店財(cái)務(wù)室報(bào)到。 隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，企業(yè)必須走規(guī)范化管理的的道路。事故后 4 小時(shí)未上報(bào)則由當(dāng)事人自行承擔(dān)第 10 頁(yè) 共 69 頁(yè) 一切后果。 工傷假：工傷是指員工在工作時(shí)間、工作地點(diǎn)、工作場(chǎng)所內(nèi)因工作 出意外而受傷。 婚假：凡公司轉(zhuǎn)正員工（男滿 23 周歲，女滿 21 周歲）可享受帶薪婚假 3 天。 公司為員工提供住宿及工作餐，同時(shí) 提供四季工作服。 管理公司各部門員工及各店店總須于每月 28 日前上報(bào)下月休假安排，如有調(diào)整需征得管理公司總經(jīng)理同意。原則上由各分店在節(jié)日前后 30 天內(nèi)自行安排輪休，確實(shí)無(wú)法安排輪休的報(bào)請(qǐng)分店總經(jīng)理簽字，上報(bào)管理公司 審批 后按加班計(jì)發(fā)（原則上不提倡加班）。 法定假日（元旦、春節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、國(guó)慶節(jié)）由管理公司辦公室提前下發(fā)休假安排通 知。病假一天至三天者（含三天），扣除當(dāng)天工資；病假三天以上者除扣除當(dāng)天工資外，當(dāng)月無(wú)獎(jiǎng)金。 遲到 兩小時(shí) 或早退30 分鐘以上視為 曠工 1 天扣 3天工資， 無(wú)故不到或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自休假者曠工 1天扣 3 天工資， 并罰款 100 元及扣發(fā)全月獎(jiǎng)金。連續(xù) 15 天事假以上當(dāng)以離職 處理。一天以內(nèi)由大堂經(jīng)理審批，兩天以上（包括兩天）須申報(bào)總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。遲到兩小時(shí)以內(nèi)每次扣發(fā)工資 20 元，當(dāng)月不得超過(guò)兩次，超過(guò)者 除扣發(fā)全月獎(jiǎng)金外另作為曠工一次處理。 第 9 頁(yè) 共 69 頁(yè) 凡在簽到或班前會(huì)點(diǎn)名后到崗的員工即為遲到，下班點(diǎn)名前離開的即為早退。各部門的考勤由各部門負(fù)責(zé)人或指定專人對(duì)本部門員工進(jìn)行考勤。 全體員工必須按時(shí)上、下班或交接班，特殊情況面報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，但須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)返回工作崗位。 延期上報(bào)的順延至下月執(zhí)行。 調(diào)整工資在公司批準(zhǔn)后 的次月 執(zhí)行。 管理公司總經(jīng)理指派廚政部或辦公室進(jìn)行考核后批注工資調(diào)整決定并下發(fā)到分店財(cái)務(wù)執(zhí)行。 由部門負(fù)責(zé)人（大堂經(jīng)理、營(yíng)銷經(jīng)理、廚師長(zhǎng)、行政部長(zhǎng)）填報(bào)工資調(diào)整申報(bào)單、簽署調(diào)整意見(jiàn)并上報(bào)分店店總。 四、 本年工作中任何一個(gè)月違紀(jì)行為超過(guò) 5 次的員工不得調(diào)整工資。對(duì)于適應(yīng)新崗位的員工根據(jù)考核情況核定工資。 開除者將不予結(jié)算工資和退還風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金 ，并將視其對(duì)