物業(yè)公司會計核算與財務(wù)管理辦法-文庫吧資料
2025-05-21 19:10本頁面
【正文】 的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》， 由公司安排的采購人員 統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。 第九章 固定資產(chǎn)管理 11 第 七 十 三 條 需配置固定資產(chǎn) 的 應(yīng)由 所 需部 門 編制計劃，做出預(yù)算，呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。作廢須蓋作廢章，妥善保管。 （ 二） 空白支票 申購 ，需 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或主管 批準(zhǔn)后方可 申購 支票。 （二） 票 據(jù) 開 具 、作廢 票 據(jù) 要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票； 收費應(yīng)逐筆開具正規(guī)發(fā)票，不得漏開；未經(jīng)公司財務(wù)部門同意，不得開具收據(jù)； 特殊情況，需要使用收據(jù)，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)部門同意，方可使用從財務(wù)部門領(lǐng)取的收據(jù)，出具的收據(jù)應(yīng)注明“換取發(fā)票”字樣； 收取客戶押金，一律不許開具正規(guī)發(fā)票；收取押金出具票據(jù)，視金額大小而定，金額超過 2021 元以下（含 2021 元），應(yīng)開具收據(jù)， 2021 元以上的，統(tǒng)一開具資金來往票據(jù)； 票 據(jù) 作廢時必須一式三聯(lián)加蓋 “作廢 ”戳記章 ，并作記錄 。 第 七 十 一 條 票 據(jù) 的管理 10 （一） 票 據(jù)管理是指對稅務(wù)發(fā)票、來往資金票據(jù)、收據(jù)的 領(lǐng)用 與 保管 ，其領(lǐng)用與保管必須遵照如下規(guī)定： 票 據(jù) 由出納領(lǐng)購、保管、整理、 注 銷；會計設(shè)登記簿進(jìn)行登記； 票 據(jù) 由出納人員專人保管、專柜存放； 收費使用發(fā)票，統(tǒng)一從公司財務(wù)出納領(lǐng)取，領(lǐng)取時辦理登記手續(xù)；發(fā)票使用完畢，應(yīng)將發(fā)票存根聯(lián)交回出納，注銷票據(jù)領(lǐng)取記錄。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。 （二） 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。 第六十九條 公司運營成本、收入等重要財務(wù)資料和信息，財務(wù)人員嚴(yán)格遵守公司保密制度，不得對外泄露。 第六十八條 各項成本 費用開支 必須以公 司“經(jīng)營、管理、發(fā)展”的中心，嚴(yán)格控制鋪張浪費，杜絕徇私舞弊行為發(fā)生。 第六十七條 各物業(yè)區(qū)域的日常維修、養(yǎng)護(hù)和小型更新改造費用以及水電代收費用不納入公司經(jīng)營成本費用核算范疇。 第六十六條 各部門因開展工作的需要招待，應(yīng)事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)同意，方可招待，在招待過程，不得浪費和超出審批標(biāo)準(zhǔn)。 第六十五條 辦公 所需的各種低值易耗品 和各區(qū)域工程維修用材料 均由 需用部門 做出計劃， 向公司申報，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購置。 第六十四條 固定資產(chǎn) 購置，各部門應(yīng)根據(jù)工作的需要向公司申報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購置。年終，財務(wù)部門根據(jù)每月運營成費用與實際收入核算情況，匯編公司報告年度運營成費用與收入財務(wù)分析報告。 第六十一條 公司員工費用中加班工資的支付，固定加班工資按《勞動合同》約定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，法定節(jié)日和臨時加班工資按職工代表大會通過確定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（即 15 元 /班為基數(shù)乘以相應(yīng)倍數(shù)）。 第五十九條 員工薪酬分固定和考核兩部分，原則上次月 10 日發(fā)放；中途解除勞 動關(guān)系的員工薪酬應(yīng)與在職員工薪酬同步發(fā)放，不得提前；特殊情況急需提前，由原所屬部門呈報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部門方可支付。 第五十八條 公司運營成本費用分固定和非固定兩部分，固定成本費用主要指人員成本費用和經(jīng)營活動對外簽訂合同約定的費用，非固定成本費用主要指公司運營臨時需要支付的費用。 第七章 成本費用核算與管理 8 第五十六條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人必須熟悉公司運營成本 費用核算模式，掌握成本費用核算技能，定期制作公司運營成本相關(guān) 報表，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提供運營成本費用信息。 第五十五條 各物業(yè)區(qū)域水電節(jié)能降耗管理由各自物業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)，節(jié)能降耗情況將與各物業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人、水電工主管的考核工資進(jìn)行掛鉤。財務(wù)應(yīng)對水電代收代繳賬目進(jìn)行重點審核；通過對水、電總、分計量表運行數(shù)據(jù)、公攤數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、分析與比較，查實是否存在偷、漏、冒等浪費問題，發(fā)現(xiàn)問題及時上報常務(wù)副總，并及時采取整改措施，杜絕浪費。 第五十二條 為準(zhǔn)確分析各物業(yè)區(qū)域水、電運行情況，水、電抄表應(yīng)如實到位，應(yīng)與供應(yīng)部門收費抄表同步。 第五十條 物業(yè)區(qū)域水電核算應(yīng)與經(jīng)營收入實行同步核算，同步核算結(jié)果，各物業(yè)區(qū)域務(wù)必在當(dāng)月最后三至四個工作日內(nèi)完成，并以報表（樣式見附表）形式報送財務(wù)部門復(fù)核。 第六章 物業(yè)區(qū)域水電費核算與管理 第四十九條 財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)、主辦會計、 稽核 員、工程部負(fù)責(zé)人、物業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人、收費員、水電主管等人員必須熟悉、掌握本區(qū)域水、電收費 核算基本參數(shù)、依據(jù)和核算方法。 第四十七條 各物業(yè)區(qū)域收費實行兩級核算與管理，現(xiàn)金收入和收費業(yè) 7 務(wù)培訓(xùn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，各物業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人不得越權(quán)支配現(xiàn)金收入。 第四十五條 收費員必須作好收費登記，逐筆登記客戶房號、繳納費用所屬月份、金額、出具發(fā)票編號；每日下班前，將收到款項與收費記錄進(jìn)行核對，如有不符，查明原因，及時調(diào)整。 第四十 三條 因管理服務(wù)過失所產(chǎn)生的欠費，各物業(yè)區(qū)域應(yīng)與拖欠客戶及時溝通與協(xié)商，但無權(quán)直接減免；如需要減免，務(wù)必向公司董事長和總經(jīng)理請示審批，其審核權(quán)限詳見“財務(wù)收支審批管理”。 第四十一條 各物業(yè)區(qū)域收費核算，必須嚴(yán)格執(zhí)行合同約定或公司制定的標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整核算標(biāo)準(zhǔn)；特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)在核算之前呈遞總經(jīng)理和常務(wù)副總審批，其審核權(quán)限詳見“財務(wù)收支審批管理”?？己藪煦^情況詳見《公司員工考評、考核實施方案與管理規(guī)定》。 第三十八條 收費核算主要指物業(yè)管理費、停車費、特約服務(wù)費和合理利用公共資源產(chǎn)生的彌補經(jīng)費不足的收入等經(jīng)營收入，以及日常養(yǎng)護(hù)費、水費、電費、公共水電公攤、相關(guān)押金等代收費用方面的核算。 第五章 收費核算基層管理 第三十六條 各物業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人和收費員 必須熟悉、掌握本物業(yè)區(qū)域收費 核算基本參數(shù)和依據(jù)，其負(fù)責(zé)人認(rèn)真初審核收費員報送各種收費報表，及時了解本管理區(qū)域的收費動態(tài)。未 經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理的審批，收費賬目 不 得私自更改。 第三十四條 財務(wù)部門建
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