xx公司存貨盤點管理制度-文庫吧資料
2024-12-24 13:58本頁面
【正文】 程序 自盤 倉管部門負責人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員，同時報財務部電子表格一份。 盤點時倉管人員需認真 回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務部。 盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務部部長簽字后生效，否則追 究盤點記錄人員的責任。 收貨待處理尚未進帳的物品應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。 存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標識卡》。 6 盤點要求 每月 20 日所在周的周五下班時間為盤點關(guān)賬時點，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月。 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。 5 盤點方法 實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。 財務部每季度應至少安排一次 不定期盤點，具體工作由財務部負責擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。 2 抽盤：每季度末月的 30 日前進 行，節(jié)假日順延。 復盤：每季度末月 25 日前進行，節(jié)假
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