【正文】 包裝材料費(fèi) 個(gè) 1333 799 萬(wàn)個(gè) 2 燃料、動(dòng)力及水 燃料費(fèi) 公斤 400 元 /噸 400 噸 電費(fèi) 度 57 元 /噸 萬(wàn)度 水費(fèi) 噸 1元 /噸 3 工資福利 元 411 205 人 4 制造費(fèi)用 元 5 合計(jì)（ 1+2+3+4） — — 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 27 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 6 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 附表 5 利 潤(rùn) 表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 65 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 2925 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 47925 2 銷售稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 利潤(rùn)總額 609 5 彌補(bǔ)以前年度虧損 6 應(yīng)納所得稅額 609 7 所得稅 8 稅后利潤(rùn) 9 可供分配利潤(rùn) 10 盈余公積金 11 應(yīng)付利潤(rùn) 12 未分配利潤(rùn) 342 13 累計(jì)未分配利潤(rùn) 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 28 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 附表 51 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 稅率 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 ?? 12 生產(chǎn)負(fù)荷 0 65 100 100 100 100 1 營(yíng)業(yè)收入 20925 2925 4500 4500 4500 4500 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 5 教育費(fèi)附加 3 3 增值稅 13 銷項(xiàng)稅額 13 進(jìn)項(xiàng)稅額 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 29 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 附表 6 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (全部投資部 分） 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 65 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 現(xiàn)金流入 2925 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 3 4 1 產(chǎn)品銷售收入 2925 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 47925 2 回收固定資產(chǎn)余值 7 7 3 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流出 3 6 7 7 7 7 7 7 7 7 5 4 固定資產(chǎn)投資 3 3 5 流動(dòng)資金 3 3 6 經(jīng)營(yíng)成本 5 7 7 7 5 7 7 7 7 7 5 7 銷售稅金及附加 8 5 5 5 7 8 所得稅 1 7 7 7 7 7 7 7 7 7 9 所得稅后凈現(xiàn)金流量 605.3 6 7 8 7 7 7 7 3 7 10 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金 605. 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 30 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 流量 3 6 7 3 1 7 7 3 3 7 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 605.3 1 3 7 7 5 7 7 7 7 3 7 12 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 605.3 3 3 6 9 3 3 7 指標(biāo)計(jì)算 所得稅后 所得稅前 FIRR % % FNPV(萬(wàn)元 ) N(年 )(靜態(tài) ) 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 31 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 第 四 部分 附 件 一 . 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照影本 二． 注冊(cè)商標(biāo) 三． 工藝流程圖 生產(chǎn)工藝流程圖： 組織分離 → 母種 → 原種 → 栽培種 ↓ 配料 → 裝袋 → 滅菌 → 接種 → 培菌 ↓ 產(chǎn)品銷售 ← 冷庫(kù)氣調(diào) ← 采摘鮮菇 ← 噴水出菇管理 ← 田間管理 ← 轉(zhuǎn)色管理 四． 公司榮譽(yù)一覽表 1. 0 0 08 年 衡陽(yáng)市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè) 2. 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 3. 全國(guó)小蘑菇農(nóng)村建設(shè)先進(jìn)單位 4. 衡南縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作先進(jìn)單位 5. 湖南省、衡陽(yáng)市科協(xié)科技示范基地先進(jìn)單位 五 . 創(chuàng)業(yè)園 銷售專業(yè) 合作社組織結(jié)構(gòu) 圖 成員大會(huì)： 綠貝公司和創(chuàng)業(yè)者成員組成，最高決策機(jī)構(gòu) 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 32 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 理 事 會(huì)： 日常管理機(jī)構(gòu) 理事長(zhǎng)暫時(shí)由綠貝公司代表兼任 組織日常銷售管理工作 監(jiān) 事 會(huì)： 創(chuàng)業(yè)者代表組成，監(jiān)督理事會(huì)日常工作和賬務(wù)管理工作 六 ． 創(chuàng)業(yè)合作合同 （范本） 食用菌產(chǎn)品入園創(chuàng)業(yè)合作合同 （范本） 甲方：衡南綠貝生物技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司 乙方： 甲乙雙方經(jīng)協(xié)商，甲方同意乙方作為 創(chuàng)業(yè) 對(duì)象 進(jìn)駐“綠貝食用菌 創(chuàng)業(yè)園 ”進(jìn)行食用 菌生產(chǎn)銷售創(chuàng)業(yè)活動(dòng)， 為此，雙方達(dá)成如下協(xié)議： 一、甲方承諾對(duì)乙方提供下列服務(wù) 1． 技術(shù) 服務(wù) 2. 產(chǎn)品銷售 3． 行業(yè) 咨詢； 4．管理咨詢； 5．培訓(xùn)； 6．幫助 創(chuàng)業(yè)者 進(jìn)行宣傳； 7．組織 創(chuàng)業(yè)者 參加各類 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 活動(dòng) 。 根據(jù) 工業(yè)園 的投資及利潤(rùn)情況計(jì)算的 工業(yè)園 經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下： 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 18 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 投資利潤(rùn)率 =年 稅后 利潤(rùn) /總投資 100% =100% =% 投資利稅率 =年利稅總額 /總投資 100% =（ ++） /100% =% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量見(jiàn)附表 5， 根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 工業(yè)園 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá) %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%以上 ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零， 工業(yè)園 在財(cái)務(wù)上是完全可以接受的。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合 工業(yè)園 所在地實(shí)際進(jìn)行估算，工業(yè)園 經(jīng)營(yíng)成本見(jiàn)附表 4。 工業(yè)園 總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表 3。 2. 總成本估算 工業(yè)園 總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外， （詳見(jiàn)附表 31）還 包括 工業(yè)園 管理費(fèi)用、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)和 銷售 費(fèi)用，參照類似項(xiàng)目的情況，按 工業(yè)園 收入的 2%、%、 8%估算。 4） 工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平， 人均年工資福利費(fèi)按 萬(wàn)元 估算為每年 萬(wàn)元。 綠貝食用菌創(chuàng)業(yè)園創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 17 衡南綠貝生物技術(shù) 開(kāi)發(fā) 有限責(zé)任公司 2） 折舊與攤銷：房屋建筑物設(shè)備及其它 費(fèi)用一律 按 10 年直線 折舊，殘值率 5%年進(jìn)行攤銷 ，以加快項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代 。正常生產(chǎn)期年 銷售稅金及附加估算為 萬(wàn)元。 二 ． 銷售收入、銷售稅金和附