集團企業(yè)資金集中管理文獻綜述-文庫吧資料
2024-12-23 03:43本頁面
【正文】 間容易形成內(nèi)部拖欠 “ 三角債 。實行資金集中管理制度之后，可以有效的減少融資總量，拓寬籌資渠道，在投資方面統(tǒng)一規(guī)劃，使投資利益最大化。同時單個子公司實力單薄融資渠道較少，不能以低成本融資。 浙 江 工 商 大 學 財 務(wù) 與 會 計 學 院 本 科 畢 業(yè) 論 文 Ⅱ 5 ，拓寬融資和增加投資收益 黃長江（ 2021）認為資金集中管理可以 增加剩余資金的投資收益 ， 減少外部融資需求，改善公司整體財務(wù)狀況，節(jié)省財務(wù)費用 ， 并提高公司整體信貸信用等級，擴大融資能力 。 ，提升企業(yè)資信等級，降低融資成本 向志鵬、饒雪花、常菊（ 2021）認為集團企業(yè)資金分散到各個子公司，將導致集團各子公司談判能力較弱。王玉江（ 2021）認為集團內(nèi)部賬戶集中管理，形成自然監(jiān)控，有利于內(nèi)部三角債清理。 向志鵬、饒雪花、常菊（ 2021）提出實行資金集中管理必然要實行嚴格的資金預算制度，通過嚴格的資金預算管理，可以促進實現(xiàn)收支平衡。對下屬公司的資金進行適度的統(tǒng)一調(diào)配和集中管理，能夠降低集團平時保持的 資金總量 ，減少銀行貸款總量，從而提高集團內(nèi)部資金的使用效率，降低資金成本 。下文將簡述集團企業(yè)實施資金集中管理制度的利弊。 三、集團企業(yè)資金集中管理問題分析 在集團企業(yè)是否實施資金集中管理是財務(wù)工作者議論紛紛的話題，其中存在著機遇和風險，任何事務(wù)都有正反的兩個面，沒有絕對的好壞，集團企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的內(nèi)部的運營環(huán)境、管理機制的健全情況、企業(yè)的文化，選擇適合自己的管理模式。中石油自 2021 年就開始著手建立一整套海外現(xiàn)金集中管理系統(tǒng)。他們特別注重用信息化的手段強化集團企業(yè)的資金集中管理。 （二）國內(nèi)集團企業(yè)資金集中管理現(xiàn)狀 唐志群（ 2021）分析得出近年來，國內(nèi)越來越多的集團企業(yè)認識到資金集中管理的重要性，在借鑒國內(nèi)外理論和實踐的基礎(chǔ)上，不拘泥于單純的建立管理模型，而且結(jié)合本企業(yè)的特點和行業(yè)特色，構(gòu)建了各具形式的集團資金集中管理模式，取得了積極有 效的實踐經(jīng)驗。這些跨國公司資金集中管理的 重點是實現(xiàn)資源的規(guī)模經(jīng)濟，跨國合理配置，準確預測風險，合理 規(guī)避 風險。唐志群（ 2021）分析得出 世界 500強中有 80％的公司都采取了資金集中管理和控制。這種管制能力實際上也是公司大型化、集團化和跨國 運營 的一個前提。資金集中管理模式在國際大型企業(yè)集團中被廣泛應(yīng)用，是一項非常成熟的技術(shù)和管理手段。 資金的集中控制和統(tǒng)一結(jié)算以如火如荼的態(tài)勢開展，其實現(xiàn)財務(wù)集權(quán)、發(fā)揮資金規(guī)模效益和實施風險控制的優(yōu)勢正在被越來越多的企業(yè)所認識。 集團整體資金集中管理的需要和內(nèi)部多級法人資金分散占用現(xiàn)實的矛盾已成為現(xiàn)階段各大企業(yè)財務(wù)管理中最突出 的問題 。s enterprises face serious challenges. It is also a shot cut to full use of their resources and improving management. Keywords: Centralized management of funds Internal Control Management Model 浙 江 工 商 大 學 財 務(wù) 與 會 計 學 院 本 科 畢 業(yè) 論 文 Ⅱ 3 一、 引言 隨著 WTO 影響的深入，唐志群（ 2021）認為外資金融機構(gòu)和國際大企業(yè)金融機構(gòu)來勢兇猛，國內(nèi)集團企業(yè)面臨著越來越激烈的競爭環(huán)境。 關(guān)鍵詞 ： 資金集中管理 內(nèi)部控制 管理模型 浙 江 工 商 大 學 財 務(wù) 與 會 計 學 院 本 科 畢 業(yè) 論 文 Ⅱ 2 analysis of Centralized management of capital in enterprise group Abstract: With the development of economic, enterprise groups springing up like Bamboo shoots. A
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