盡職調(diào)查工作底稿20xx0823-文庫吧資料
2024-11-19 01:30本頁面
【正文】 相互引用時，相關(guān)工作底稿上應(yīng)交叉注明索引編號。工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。 工作底稿中的工作記錄和重要資料均應(yīng)標(biāo)有索引編號。,13,工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其他介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)采用紙質(zhì)文檔的形式。,訪談筆錄,由訪談人和被訪談人簽字確認。,三、工作底稿指引,公司出具的,由公司加蓋公章。 工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。,三、工作底稿指引,10,工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確。 工作記錄用于記錄調(diào)查過程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論等。 子公司對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營或財務(wù)狀況有重大影響的，主辦券商應(yīng)參照指引根據(jù)重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿。無論指引是否有明確規(guī)定，凡對主辦券商及其項目小組履行盡職調(diào)查職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)作為工作底稿予以留存。 工作底稿是評價項目小組是否誠實守信、勤勉盡責(zé)地開展盡職調(diào)查工作的重要依據(jù)。,7,三、工作底稿指引,工作底稿應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映所實施的盡職調(diào)查工作，并應(yīng)成為出具盡職調(diào)查報告、推薦報告的基礎(chǔ)。附件是工作底稿目錄。 例如，對訪談記錄、走訪記錄等內(nèi)容統(tǒng)一、詳細規(guī)定。 例如，將關(guān)聯(lián)方交易調(diào)查中“相關(guān)第三方類似產(chǎn)品定價資料”改為“非
環(huán)評公示相關(guān)推薦
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