盡職調查工作底稿20xx0823(更新版)
【正文】 投資者一對一協(xié)商確定。相互引用時，相關工作底稿上應交叉注明索引編號。,訪談筆錄,由訪談人和被訪談人簽字確認。 工作記錄用于記錄調查過程、調查內容、方法和結論等。,7,三、工作底稿指引,工作底稿應真實、準確、完整地反映所實施的盡職調查工作，并應成為出具盡職調查報告、推薦報告的基礎。,5,《工作底稿指引》向申銀萬國、國信證券、廣發(fā)證券、上海證券等推薦公司掛牌較多的10家主辦券商征求了意見，共收到7家主辦券商的反饋意見。 幾乎每份備案文件均存在需補充的盡職調查工作 例如，內部控制調查，工作底稿多為規(guī)章制度或問卷，無對內部控制執(zhí)行情況的驗證，缺乏支持調查結論的工作底稿。 例如，使用訪談方法較多，缺少驗證、分析。 暫未采納的意見 例如，制定行業(yè)分類標準。,8,三、工作底稿指引,工作底稿指引僅是對項目小組開展盡職調查時編制工作底稿的一般要求。 工作記錄內容至少包括：公司名稱、調查事項的時點或期間、調查人員、調查日期、調查地點、調查過程、調查內容、方法和結論、其他應說明的事項等。以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿，應以可獨立保存的形式留存。 主辦券商及相關人員對工作底稿中的未公開披露的信息負有保密責任。 公司在冊股東可以優(yōu)先認購不少于本次增資股數的30%。,
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