【正文】 外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定、各門店根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。費用承擔：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。財務(wù)部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應處理。盤點：門店固定資產(chǎn)應由財務(wù)部門會同使用部門每年盤點一次。移交：對于固定資產(chǎn)應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。管理部門：門店的固定資產(chǎn)由分公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。 股份公司撥付給各門店費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。、本科目按單位設(shè)置明細科目: 當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”?！皯召~款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務(wù)經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經(jīng)濟責任，直至免職?！皯召~款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。，對確需賒銷的，應先向股份公司財務(wù)部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。門店財務(wù)經(jīng)理要負責給與分公司有往來關(guān)系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務(wù)章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認后，分公司財務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。公司員工出差借時需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。公司人員借支應該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務(wù)經(jīng)理和門店經(jīng)理審批。門店的費用開支等所需資金由股份公司財務(wù)部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，門店的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務(wù)部備案。、新開賬戶。各門店必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案。、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達事項進行落實。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。杭州漢閣休閑家居有限公司簽發(fā)日期：2010年7月1日第五篇：銷售門店財務(wù)管理制度一、資金管理制度現(xiàn)金管理、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。損壞店內(nèi)任何物品（包括貨品及貨品以外的任何物品），可以維修的，責任人承擔費用；如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。③開會與培訓差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。門店費用報銷 ①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費（包含小靈通電話費），超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復印件，稅務(wù)登記證副本復印件及開票資料。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。第五節(jié)價格管理①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價（或會員價）掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)（黃單）財務(wù)存檔。報表提供①店長每月3日前提供以下報表：（1）回款明細表、（2）存款明細表、（3）盤倉調(diào)整表、（4）贈品匯總表及與之對應的進出票據(jù)，銷售小票等。盤虧金額（按零售價計算）由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100500元罰款。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。第二章內(nèi)容 現(xiàn)金管理 ①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業(yè)現(xiàn)款。門店下午4點之前將自采的物品拍照發(fā)財務(wù)門店報銷時，須將采購申請單報申請人及發(fā)票簽字確認，報總經(jīng)理簽字，到財務(wù)報銷。小宗物品由門店填寫采購申請單。六、門店費用報銷門店在日常經(jīng)營中需要購買的物品，由店長上報給經(jīng)理。隨意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。三、報表提供店長應于次月3日前提供本月以下報表：（1）門店每日交接班表、（2）盤點差異調(diào)整表、（3）贈品發(fā)放