【正文】 的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。（七）特別規(guī)定。原則上，對該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。（六）表外業(yè)務(wù)分類?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。（五）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。（四）信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)。（略），按照以下矩陣分類。，按照以下矩陣分類。自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶信用評定等級、擔(dān)保因素和逾期時間進(jìn)行分類。：（1）符合?財政部關(guān)于印發(fā)的通知?（財金?2005?50號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（2）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90%。：（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償；（6）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（7）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；（8）本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天。：借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對借款人最終償還貸款有充分把握。（二）企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營實體的運(yùn)營狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。（3）住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間進(jìn)行分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照本指引確定的矩陣分類。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。六、分類標(biāo)準(zhǔn)（一）貸款種類。：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。五、核心定義農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。對抵（質(zhì)）押物的評估，有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押物最低價格計算。擔(dān)保分析是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施（分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式）進(jìn)行分析。財務(wù)狀況的評估是指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在對借款人經(jīng)營狀況和資金實力實地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力等，綜合評估借款人的財務(wù)狀況。四、分類方法農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等方面的信息。（五）動態(tài)管理原則。信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類。介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級檔次。（三）審慎原則。（二）真實原則。風(fēng)險分類應(yīng)以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。（二）本指引所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)（包括本外幣貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項下的貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產(chǎn)（包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等）。一、分類目的（一）促進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念；（二）揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質(zhì)量；（三）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平；（四）為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。請迅速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。秦皇島鑫融匯擔(dān)保有限公司2011年10月25日第四篇：銀監(jiān)發(fā)(2006)23號[推薦]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)?2006?23號 2006年3月22日）各銀監(jiān)局（西藏除外）：現(xiàn)將?農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引?印發(fā)給你們，請盡快組織轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)、嚴(yán)格落實，并督促農(nóng)村信用社省（區(qū)、市）聯(lián)合社、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行、天津農(nóng)村合作銀行盡快制定實施細(xì)則。已通過省專家組初審。 第四十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。第四十五條 本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。第六章 附則 第四十三條 本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他?。▍^(qū)、市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。第四十一條 貸款公司解散的，由其投資人按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》及有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定實施。第五章 機(jī)構(gòu)變更與終止 第三十九條 貸款公司有下列變更事項之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：（一）變更名稱；（二）變更注冊資本；（三）變更住所；（四）修改章程；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。第三十七條 貸款公司及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中，有違反國家法律法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)實施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求投資人加強(qiáng)對貸款公司的監(jiān)督檢查，定期對其資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審計，對其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系進(jìn)行評估，有權(quán)根據(jù)貸款公司的運(yùn)行情況要求投資人追加補(bǔ)充資本，確保貸款公司穩(wěn)健運(yùn)行。第三十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款公司資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：（一）對資本充足率大于8%，且不良貸款率在5%以下的，可適當(dāng)減少檢查頻率，支持其穩(wěn)健發(fā)展；（二）對資本充足率低于8%、大于4%，或不良貸款率在5%以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補(bǔ)充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量；（三）對資本充足率降至4%以下，或不良貸款率高于15%的，適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施；（四）對限期內(nèi)不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)責(zé)令投資人適時接管或由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以撤銷。 第四章 監(jiān)督管理第三十一條 貸款公司開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理，與投資人實施并表監(jiān)管。第二十九條 貸款公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。 第二十八條 貸款公司應(yīng)當(dāng)真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，編制財務(wù)會計報告，并由投資人聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計。第二十六條 貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。第二十四條 貸款公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)風(fēng)險的識別和管理能力，提高貸款質(zhì)量。第二十三條 貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。第二十一條 貸款公司的營運(yùn)資金為實收資本和向投資人的借款。第二十條 經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：（一）辦理各項貸款；（二）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（三）辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）辦理貸款項下的結(jié)算；（五）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第十八條 貸款公司章程由投資人制定和修改，報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審查并核準(zhǔn)。投資人可委派監(jiān)督人員，也可聘請外部機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督職能。第十五條 經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的貸款公司及其分公司，由決定機(jī)關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。貸款公司在分公司籌建方案備案后即可開展籌建工作。貸款公司分公司的籌建方案，應(yīng)事先報監(jiān)管辦事處備案。第十四條 貸款公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域內(nèi)設(shè)立分公司。貸款公司的開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。第十三條 貸款公司的籌建申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定?；I建期內(nèi)達(dá)到開業(yè)條件的，申請人可提交開業(yè)申請。第十一條 籌建貸款公司，申請人應(yīng)提交下列文件、材料：（一）籌建申請書；（二）可行性研究報告；（三）籌建方案；（四）籌建人員名單及簡歷；（五）非貸款公司設(shè)立地的投資人應(yīng)提供最近兩年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及該投資人注冊地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的書面意見；（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。 第九條 設(shè)立貸款公司，其投資人應(yīng)符合下列條件：（一）投資人為境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行；（二）資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣；（三）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；（四）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；（五）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第二章 機(jī)構(gòu)的設(shè)立 第七條 貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名。第五條 貸款公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。貸款公司的投資人依法享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。二○○七年一月二十二日貸款公司管理暫行規(guī)定第一章 總則 第一條 為保護(hù)貸款公司、客戶的合法權(quán)益，規(guī)范貸款公司的行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障貸款公司穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 二○○八年五月四日頒發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《貸款公司管理暫行規(guī)定》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2007〕6號各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：為做好調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的試點工作，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定了《貸款公司管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。本指導(dǎo)意見由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。同時，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。小額貸款公司解散，依照《公司法》進(jìn)行清算和注銷。六、小額貸款公司的終止小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。對于跨省份非法集資活動的處置，需要由處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)處置。小額貸款公司應(yīng)接受社會監(jiān)督，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實加強(qiáng)貸款管理。小額貸款公司應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度，公司股東應(yīng)與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機(jī)構(gòu)，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準(zhǔn)加點確定。三、小額貸款公司的資金來源小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。出資設(shè)立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會組織，擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的自然人，應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄。此外，還應(yīng)在五個工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機(jī)構(gòu)和中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報送相關(guān)資料。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)，不受任何單位和個人的干涉。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。各銀監(jiān)局要及時將擴(kuò)大試點情況以及存在問題報告銀監(jiān)會。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點工作社會關(guān)注度高，涉及面廣，情況復(fù)雜。現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要