ibm公司費(fèi)用開支管理辦法-文庫吧資料
2024-11-16 01:11本頁面
【正文】 經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。營銷費(fèi)用申請及報(bào)銷，根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票?！?0月燃油補(bǔ)助500元/月，11月—3月燃油補(bǔ)助300元/月。加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)如員工加班，員工乘由公交公司開出的大巴士、小公共、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)；加班至晚上7：30以后的可辦公室預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記。，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。如果班機(jī)過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。出差返之日8：00前到，無差旅補(bǔ)助；8：0012：00到，補(bǔ)助按半天計(jì)算；12：00后到，補(bǔ)助按一天計(jì)算。，應(yīng)在立項(xiàng)通知書送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷：。 元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷：。，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷：、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)。經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：（1）單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，辦公室批準(zhǔn)；（2）單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在500元以下，分管副總批準(zhǔn)。第六條 凡公司計(jì)劃外開支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃第二條 公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。本規(guī)定解釋權(quán)歸公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到辦公室資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。辦公室根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行，在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。（1）購置申請: 公司辦公室每月度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，由辦公室派車人員簽字確認(rèn)按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》予以報(bào)銷。交通費(fèi)：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。（4）維修費(fèi)：車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時憑發(fā)票和詳細(xì)費(fèi)用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)主任簽字驗(yàn)核，舊件交辦公室。（2）油費(fèi)報(bào)銷：公司所有車輛都配備加油卡嚴(yán)禁現(xiàn)金加油，如出差在外需現(xiàn)金加油由駕駛員在發(fā)票背面注明行車路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)辦公室主任簽字驗(yàn)核。固定電話費(fèi)由辦公室指定專人交納，按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到通訊公司查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。七、行政費(fèi)用管理：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到辦公室訂票由辦公室派人到車站或機(jī)場購票。六、報(bào)銷流程：出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。五、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。乘坐公共汽車的需微機(jī)打印車票（特殊情況的由分管經(jīng)理簽字報(bào)銷）。公差人員的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：(1)省內(nèi)
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