20xx年9月份預(yù)算執(zhí)行情況分析-文庫吧資料
2024-11-16 00:39本頁面
【正文】 5．進(jìn)度分析對各項預(yù)算目標(biāo)的進(jìn)度進(jìn)行分析，為考核工作提供依據(jù)。分析由于例外事項引起的對整體預(yù)算目標(biāo)的影響情況。2．一致性分析分析預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)長期目標(biāo)及基本目標(biāo)的一致性。第5條預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容主要包括以下5個方面。3．各業(yè)務(wù)部門為預(yù)算分析的執(zhí)行機構(gòu)，財務(wù)部負(fù)責(zé)對企業(yè)總體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。第3條預(yù)算分析責(zé)任單位1．董事會為預(yù)算分析的決策機構(gòu)。3．為編制下期預(yù)算積累經(jīng)驗，加強企業(yè)預(yù)算管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和權(quán)威性。共2頁 第 2頁03財務(wù)管理2班 2007年1月13日第三篇：預(yù)算執(zhí)行分析制度預(yù)算執(zhí)行分析制度名稱 預(yù)算執(zhí)行分析制度 受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條目的1．了解預(yù)算執(zhí)行中的差異，為預(yù)算考核提供依據(jù)，并作為考核與獎懲的基礎(chǔ)。同時，由于市場環(huán)境的變化和競爭等因素的影響，公司預(yù)算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要，對預(yù)算進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。主要原因在于：公司開發(fā)的新產(chǎn)品在市場上有實力相當(dāng)?shù)母偁帉κ?，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預(yù)計的低，影響了利潤，其實際利潤總共2頁 第 1頁03財務(wù)管理2班2007年1月13日E區(qū)E13財務(wù)部鐘彩霞，：本，公司制定的銷售預(yù)算、直接人工預(yù)算、材料采購預(yù)算、費用預(yù)算、資本支出預(yù)算比較科學(xué)、合理，符合本公司的實際情況。同時，公司預(yù)計的材料采購現(xiàn)金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現(xiàn)金流可以承受的范圍內(nèi)增加。在本年初的預(yù)算中，本公司預(yù)計材料價格會上漲，做出了相應(yīng)的預(yù)算。因此本公司財務(wù)費用超支了。3．財務(wù)費用預(yù)算執(zhí)行情況——超支。因此，公司銷售費用預(yù)算中，大部分由市場開發(fā)費用、市場調(diào)研費、廣告費等構(gòu)成。公司第九年預(yù)算中，預(yù)計銷售費用為300萬元。該項費用的節(jié)約幅度較大，主要在于實際發(fā)生額中，客戶招待費等比預(yù)算少支出了，這項費用的節(jié)約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標(biāo)完成的情況下，此節(jié)約幅度是正常的，收入帶來的效益遠(yuǎn)大于其增加的費用成本。——節(jié)約。在本的銷售現(xiàn)金收入預(yù)算中，主要采用的是按照當(dāng)年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現(xiàn)金收入。該銷售收入實際情況沒有預(yù)算目標(biāo)完成。為保證公司資金流轉(zhuǎn)順暢，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，公司進(jìn)行了全面預(yù)算,出現(xiàn)盈利,現(xiàn)將公司本預(yù)算執(zhí)行情況做如下總結(jié)分析：一、銷售預(yù)算、現(xiàn)金收入預(yù)算執(zhí)行情況公司在第九年年初的全面預(yù)算中。嚴(yán)格落實預(yù)決算公開要求，細(xì)化公開項目，督導(dǎo)各單位做好公開工作，確保預(yù)決算公開時間及時，內(nèi)容完整規(guī)范。三要通過加強預(yù)算執(zhí)行管理、大力盤活財政存量資金、深入推進(jìn)預(yù)決算公開等手段不斷加強財政監(jiān)督管理，提高財政資金使用效益。一要進(jìn)一步督促部門（單位）加快年初預(yù)算資金和上級專項資金支出進(jìn)度，強化部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，建立項目支出動態(tài)監(jiān)管機制，提高預(yù)算執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性。加強非稅收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)收費和政府性基金目錄清單制度，做到依法征收，及時入庫，確保實現(xiàn)全年收入任務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)。強化目標(biāo)考核，加強對鎮(zhèn)辦組織收入工作的督促和指導(dǎo)，堅持每月通報，定期調(diào)度。四、下一步工作措施（一）加強收入征管，確保任務(wù)目標(biāo)。后幾個月我縣稅收增收壓力持續(xù)加大。我縣商貿(mào)服務(wù)企業(yè)易受政策、市場供需影響，增加了我縣財政收入的不確定性。當(dāng)前我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體健康平穩(wěn)，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)發(fā)展向好，部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)下行趨勢有所放緩，新舊動能轉(zhuǎn)換綜合效益有所顯現(xiàn)，為實現(xiàn)發(fā)展提供了條件和機遇，但同時經(jīng)濟(jì)運行面臨的矛盾和問題也十分突出。分部門看，國稅預(yù)計完成58900萬元，占預(yù)算100%，%，%；地稅預(yù)計完成34400萬元，占預(yù)算100%，%，%。三、全年財政經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)測根據(jù)征收部門預(yù)計情況，全縣預(yù)計全年完成一般公共預(yù)算收入108300萬元，占預(yù)算100%，%，%。支持文明城市創(chuàng)建、新舊動能轉(zhuǎn)換、推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化、實施環(huán)境保護(hù)和污染治理等，都需要大量支出。如社保政策的提標(biāo)擴面，保障范圍及標(biāo)準(zhǔn)逐年擴大，今年推動的退役士兵權(quán)益保障工作，落實專項公益性崗位補
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