【正文】 否履行了公司法和公司章程中規(guī)定的程序，以及決策是否得到有效執(zhí)行。通過(guò)詢(xún)問(wèn)公司控股股東、實(shí)際控制人，查閱營(yíng)業(yè)執(zhí)照，實(shí)地走訪(fǎng)生產(chǎn)或銷(xiāo)售部門(mén)等方式，調(diào)查公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，從業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶(hù)對(duì)象、可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷是否與公司從事相同、相似業(yè)務(wù)，從而構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。(5)通過(guò)實(shí)地調(diào)查、查閱股東大會(huì)和董事會(huì)決議關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的記錄、查閱各機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度，了解公司的機(jī)構(gòu)是否與控股股東完全分開(kāi)且獨(dú)立運(yùn)作，是否存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形，是否完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等，判斷其機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。(3)通過(guò)查閱股東單位員工名冊(cè)及勞務(wù)合同、公司工資明細(xì)表、公司福利費(fèi)繳納憑證、與管理層及員工交談，取得高級(jí)管理人員的書(shū)面聲明等方法，調(diào)查公司高級(jí)管理人員從公司關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報(bào)酬及其他情況，調(diào)查公司員工的勞動(dòng)、人事、工資報(bào)酬以及相應(yīng)的社會(huì)保障是否完全獨(dú)立管理，判斷其人員獨(dú)立性。調(diào)查公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排。判斷公司資產(chǎn)獨(dú)立性。通過(guò)查閱房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解公司的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、專(zhuān)利與非專(zhuān)利技術(shù)及其他無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬情況。調(diào)查公司與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)和機(jī)構(gòu)方面的分開(kāi)情況，判斷其獨(dú)立性，包括但不限于：(1)通過(guò)查閱公司組織結(jié)構(gòu)文件，結(jié)合公司的生產(chǎn)、采購(gòu)和銷(xiāo)售記錄考察公司的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，分析公司是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以及供應(yīng)、銷(xiāo)售部門(mén)和渠道，通過(guò)計(jì)算公司的關(guān)聯(lián)采購(gòu)額和關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售額分別占公司當(dāng)期采購(gòu)總額和銷(xiāo)售總額的比例，分析是否存在影響公司獨(dú)立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)方交易，判斷公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性。本人及其近親屬持有公司股份的情況。曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期。調(diào)查公司董事、監(jiān)事的簡(jiǎn)要情況，主要包括：姓名、國(guó)籍及境外居留權(quán)、性別、年齡、學(xué)歷、職稱(chēng)。(3)調(diào)查公司股東之間是否存在關(guān)聯(lián)情況，股東中是否有專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)以及其參與公司治理的情況。(2)通過(guò)查閱具有資格的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告，咨詢(xún)公司律師或法律顧問(wèn)，詢(xún)問(wèn)管理層和會(huì)計(jì)人員，到工商行政管理部門(mén)查詢(xún)公司注冊(cè)登記資料，調(diào)查公司股東的出資是否及時(shí)到位，出資方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。(6)三會(huì)決議的實(shí)際執(zhí)行情況，未能執(zhí)行的會(huì)議決議，相關(guān)執(zhí)行者是否向決議機(jī)構(gòu)匯報(bào)并說(shuō)明原因。(4)涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，公司是否建立了表決權(quán)回避制度，檢查其執(zhí)行情況。(3)董事會(huì)是否參與了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂，檢查其執(zhí)行情況。會(huì)議記錄是否正常簽署。調(diào)查公司治理機(jī)制的執(zhí)行情況并出具核查意見(jiàn)，調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：(1)是否依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程發(fā)布通知并按期召開(kāi)三會(huì)。一、對(duì)公司治理進(jìn)行調(diào)查通過(guò)查閱公司章程，了解公司組織結(jié)構(gòu)，查閱股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三會(huì)”)有關(guān)文件，調(diào)查公司三會(huì)的建立健全及運(yùn)行情況，說(shuō)明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況，關(guān)注公司章程和三會(huì)議事規(guī)則是否合法合規(guī)，是否建立健全投資者關(guān)系管理制度，是否在公司章程中約定糾紛解決機(jī)制。（五）擬掛牌公司的債權(quán)人、債務(wù)人在可能的情況下，律師可以就擬掛牌公司的重大債權(quán)債務(wù)情況，向相關(guān)的債權(quán)人和債務(wù)人進(jìn)行調(diào)查。（四）擬掛牌公司聘請(qǐng)的各中介機(jī)構(gòu)在新三板掛牌項(xiàng)目的過(guò)程中，除了律師以外，擬掛牌公司還會(huì)聘請(qǐng)主辦券商、審計(jì)師、會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行盡職調(diào)查。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，會(huì)有工商部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、環(huán)保部門(mén)、質(zhì)監(jiān)部門(mén)、安監(jiān)部門(mén)和其他有關(guān)政府部門(mén)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管和行政。通過(guò)走訪(fǎng)登記機(jī)關(guān)所獲得的信息和資料可靠程度應(yīng)該是最高的。（二)登記機(jī)關(guān)公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，往往會(huì)涉及到一些登記機(jī)關(guān)，如工商登記部門(mén)、土地登記機(jī)構(gòu)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)、房產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)等部門(mén)。律師向公司提出根據(jù)擬掛牌公司情況設(shè)計(jì)的盡職調(diào)查清單，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式索取資料，如公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等基本證書(shū)、三會(huì)會(huì)議記錄、董監(jiān)高的名單及職務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、組織結(jié)構(gòu)圖、各種權(quán)利的證明文件、主要資產(chǎn)明細(xì)、重要合同，這些文件在公司積極配合的時(shí)候，是比較容易得到的。盡職調(diào)查報(bào)告不僅僅是調(diào)查事實(shí)簡(jiǎn)單的羅列，還應(yīng)當(dāng)對(duì)在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出解決方案和整改措施。（七）撰寫(xiě)法律盡職調(diào)查報(bào)告法律盡職調(diào)查報(bào)告是律師初步盡職調(diào)查后所形成的書(shū)面文件。這個(gè)階段形成的初步盡職調(diào)查工作底稿，是在股改之前完成的。工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)，也是律師防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。律師在審閱相關(guān)文件時(shí)應(yīng)細(xì)致認(rèn)真，對(duì)文件的完整性、真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性等問(wèn)題進(jìn)行謹(jǐn)慎的分析和判斷。（四）補(bǔ)充法律盡職調(diào)查律師在對(duì)收到的資料經(jīng)初步研究判斷后，應(yīng)當(dāng)就仍未收集到的資料和需要進(jìn)一步了解的事項(xiàng)，擬定補(bǔ)充盡職調(diào)查清單和問(wèn)卷表，直到查明情況或者擬掛牌公司確認(rèn)不愿和無(wú)法提供相關(guān)文件甚至無(wú)端回避相關(guān)事實(shí)為止。在收到擬掛牌公司提供的資料后，律師應(yīng)當(dāng)核對(duì)復(fù)印件與原件，做好資料清單并準(zhǔn)備資料索引，由雙方代表簽字確認(rèn)。（三）提交給擬掛牌公司，搜集相應(yīng)的資料在盡職調(diào)查清單和問(wèn)卷表形成后，律師應(yīng)當(dāng)將其提交給擬掛牌公司，并給公司合理的期間準(zhǔn)備相關(guān)的資料。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括公司的設(shè)立與存續(xù)；公司的經(jīng)營(yíng)許可；公司的法人治理結(jié)構(gòu)；公司的財(cái)務(wù)狀況；公司的資產(chǎn)狀況；關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；稅務(wù)狀況；勞動(dòng)人事；重大合同履行情況及重大債權(quán)債務(wù)情況；訴訟、仲裁或行政處罰情況；股權(quán)演變情況等。三、律師盡職調(diào)查的程序（一）簽訂專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)合同和保密協(xié)議在進(jìn)行律師盡職調(diào)查前，擬掛牌公司和律師事務(wù)所簽訂《專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)合同》和《保密協(xié)議》，合同是律師進(jìn)行盡職調(diào)查的授權(quán)性文件，保密是律師執(zhí)業(yè)的基本道德和盡職調(diào)查的基本準(zhǔn)則。只有通過(guò)審慎的盡職調(diào)查，才能保證法律意見(jiàn)書(shū)的專(zhuān)業(yè)、真實(shí)、可靠。為規(guī)避律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供保障盡職調(diào)查所形成的工作底稿是判斷律師是否已經(jīng)勤勉盡責(zé)的重要證據(jù)。為出具法律意見(jiàn)書(shū)提供事實(shí)依據(jù)律師出具法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”。在新三板掛牌的項(xiàng)目過(guò)程中，各中介機(jī)構(gòu)各有分工，且依賴(lài)于各方所出具的專(zhuān)業(yè)性意見(jiàn)。但是，盡職調(diào)查是所有工作的基礎(chǔ)，支撐著其他工作的開(kāi)展，其作用具體體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：幫助投資者了解掛牌公司的情況投資者通過(guò)閱讀律師在盡職調(diào)查后所出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》，可以從法律層面掌握擬掛牌公司的主體資格、資產(chǎn)權(quán)屬、債權(quán)債務(wù)等重大事項(xiàng)的目前法律屬性，評(píng)估其投資風(fēng)險(xiǎn)。二、律師盡職調(diào)查的目的和作用（一）盡職調(diào)查的目的新三板律師通過(guò)遵守有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范的要求，作出盡職調(diào)查，出具法律意見(jiàn)書(shū)，其最終目的是讓掛牌公司的投資者有利于依據(jù)法律意見(jiàn)書(shū)作出投資決策，使其有充分理由確信：在律師盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，公司符合《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的掛牌條件；法律意見(jiàn)書(shū)中所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。盡職調(diào)查可以分為證券類(lèi)盡職調(diào)查和非證券類(lèi)盡職調(diào)查。、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方任職、領(lǐng)取薪酬的說(shuō)明，以及是否存在由關(guān)聯(lián)方直接或者間接委派的情形說(shuō)明。五、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易情況、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商、客戶(hù)中所占權(quán)益的說(shuō)明。四、財(cái)務(wù)狀況、審計(jì)報(bào)告。公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場(chǎng)份額的變動(dòng)情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。三、公司業(yè)務(wù)及行業(yè)狀況行業(yè)市場(chǎng)容量、發(fā)展前景、技術(shù)水平以及發(fā)展趨勢(shì)。二、管理團(tuán)隊(duì)情況，包括姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱(chēng)，主要的從業(yè)簡(jiǎn)歷及在公司現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)。公司員工人數(shù)、構(gòu)成、技術(shù)人員情況房屋、土地、商標(biāo)、專(zhuān)利或非專(zhuān)利技術(shù)等重大（5%以上）資產(chǎn)的使用及權(quán)屬情況。公司發(fā)起人（創(chuàng)始股東）的名稱(chēng)、持股比例、相互的關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)范圍。第四篇：新三板前期盡職調(diào)查資料清單前期盡職調(diào)查資料清單一、公司基本情況公司設(shè)立、歷次注冊(cè)資本變更