【正文】 、退股等業(yè)務是否符合相關規(guī)定。（三）貸款業(yè)務、入庫。、代理人有效身份證件信息?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關要求開立，開戶資料是否完整。現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務先記借后記貸。、歸還、停用、解除停用業(yè)務時，是否按相關要求進行處理。、凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款、解除凍結(jié)時，是否按規(guī)定流程處理，是否記載相關登記簿，相關手續(xù)是否齊全，是否符合《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》。（二）存款業(yè)務。憑證收費標準是否正確。代柜員簽退原因是否成立。，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。（一）公共業(yè)務，新增、修改、刪除、恢復柜員信息時是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護申請表。第五章監(jiān)督流程第十二條監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務。（九）股金業(yè)務。（七）存款業(yè)務。（五）利息計算業(yè)務。（三）支付結(jié)算業(yè)務。第十一條重點監(jiān)督內(nèi)容（一）重要空白憑證的管理和使用。（七）財務收支是否合規(guī)，入賬是否及時。（五）會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。（三）科目使用及賬戶設置是否符合規(guī)定。第十條常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容（一）業(yè)務處理是否符合國家政策、法規(guī)和有關制度規(guī)定。第四章 監(jiān)督內(nèi)容第九條根據(jù)《中華人民共和國會計法》和其他有關會計法規(guī)的規(guī)定，會計監(jiān)督的對象和內(nèi)容是本行的經(jīng)濟活動。嚴禁泄露需要保密的相關會計信息。并按期交會計保管。事后監(jiān)督對發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋，重大問題及時報告。，保證各項會計事項處理依據(jù)有效，處理結(jié)果真實可靠，資金收付正確安全。按日核對柜員日結(jié)交易匯總表中柜員的交易量與柜員交易流水中的序號是否一致。包括交易科目、憑證使用是否正確，有無偽造、篡改等現(xiàn)象，憑證要素是否齊全；需審批的業(yè)務是否經(jīng)過有權人審批。第三章崗位職責第八條事后監(jiān)督崗位職責、政策，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《新會計準則》等開展會計事后監(jiān)督工作。第六條會計事后監(jiān)督人員應具備良好的思想品德，較強的風險意識，較高的綜合素質(zhì)，熟練掌握各項規(guī)章制度和業(yè)務操作規(guī)程。第二章 崗位設置及人員配備第五條本行設專（兼）職會計事后監(jiān)督人員。在全面監(jiān)督的基礎上，以防范風險為重點，對易發(fā)生風險的業(yè)務和環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督。事后監(jiān)督涵蓋本行辦理的各項會計業(yè)務。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結(jié)果，及時督促整改，及時傳送憑證資料，確保資金安全及會計核算質(zhì)量。事后監(jiān)督逐日序時進行，保持監(jiān)督的連續(xù)性。第二條事后監(jiān)督是指依據(jù)國家有關政策、法規(guī)、制度的要求，對會計事項發(fā)生后形成的原始憑證、記賬憑證、賬務清單、報表等會計資料及業(yè)務過程進行再檢查和監(jiān)督的活動，是會計內(nèi)控體系的重要組成部分。因為這樣審核員就能盡量將審核中發(fā)現(xiàn)的問題如實在報告中說明，審核報告能真正體現(xiàn)工廠的實際情況，也能使審核員能更好把握審核尺度，使認證機構(gòu)真正掌握認證企業(yè)的現(xiàn)狀而制定相應的政策或?qū)ΜF(xiàn)有的機制進行調(diào)整，以提高認證企業(yè)的質(zhì)量。這樣就可能導致審核員權利過大有意為難企業(yè)；或者導致有些審核員怕企業(yè)提供的糾正材料不完善，難以過關，需第二次的現(xiàn)場驗證而放寬對企業(yè)的檢查，而使認證機構(gòu)不能真正掌握企業(yè)的質(zhì)量狀況。三、監(jiān)督檢查結(jié)果。二、監(jiān)督檢查審查過程。一般來說歐洲認證機構(gòu)的工廠檢查時間為初審6小時，監(jiān)督4小時左右，那么，為什么我們的審核員審核時間不夠呢？關鍵在于我們現(xiàn)在的監(jiān)督檢查要求中要求審核員做的不屬于審核的文字工作太多，比如說填調(diào)查表、跟蹤檢查細則、行為規(guī)范表、抽樣單、收費通知單等等，所有這些消耗了審核員大部分時間，真正用在審核的時間上就感覺明顯不充分。審核員認為CCC初審時間為兩個審核員審核一天時間為宜。現(xiàn)行CCC監(jiān)督工廠檢查的時間基本上是一個審核員半天審核一個企業(yè)。針對以上工廠檢查的目的、重點，就現(xiàn)行的工廠監(jiān)督檢查審查時間、監(jiān)督檢查審查過程、監(jiān)督檢查結(jié)果的處理等方面談一下我的看法。應該說企業(yè)的硬件是生產(chǎn)合格產(chǎn)品的必需條件，而企業(yè)的軟件是保證生產(chǎn)的產(chǎn)品持續(xù)符合標準要求的必要條件。因此工廠檢查的重點應檢查企業(yè)在軟件和硬件方面的符合性和有效性。對獲證企業(yè)的監(jiān)督主要包括對企業(yè)的質(zhì)量保證體系的監(jiān)督（主要為工廠監(jiān)督檢查）、對企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督（主要為產(chǎn)品的抽樣檢驗）和產(chǎn)品的市場監(jiān)督（主要為流通領域的監(jiān)督）等方面。第三十三條本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。大連、青島、寧波、廈門市中心支行可依據(jù)本規(guī)程制定本轄區(qū)的國庫會計事后監(jiān)督實施細則，并報總行備案。第六章 附則第三十條本規(guī)程由總行負責解釋和修改。第二十九條事后監(jiān)督工作實行考核獎懲制度。（六）崗位輪換制度。（五）崗位責任制度。（四）會計資料傳遞交接制度。（三）主管授權審批制度。（二）監(jiān)督工作情況反饋制度。（一）重大差錯和事故報告制度。（四）事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由事后監(jiān)督中心按照檔案管理規(guī)定保管。（二）國庫部門的會計資料由事后監(jiān)督中心裝訂保管，國庫部門要求返回的會計資料，應于監(jiān)督工作結(jié)束當日返回國庫部門，待有關核算業(yè)務結(jié)束后，送事后監(jiān)督中心歸檔。第二十六條事后監(jiān)督中心將“事后監(jiān)督通知書”送達被監(jiān)督單位后，應要求被監(jiān)督單位限期查明原因，落實處理結(jié)果，并在“事后監(jiān)督通知書”上注明更正情況，經(jīng)由被監(jiān)督單位會計主管簽章后返還事后監(jiān)督中心。第二十四條事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認真審查、比對會計資料，詳細記錄“事后監(jiān)督工作日志”（見附表1）。第二十三條事后監(jiān)督中心接到會計資料后，應立即實施監(jiān)督，當日的監(jiān)督工作應當日完成，不得積壓。采用影像掃描傳輸會計資料的，應于營業(yè)當日或次日上午接收影像信息。第四章 事后監(jiān)督工作程序第二十一條事后監(jiān)督中心應于每日上午接收被監(jiān)督單位送達的上一日的會計資料。第二十條貨幣發(fā)行核算業(yè)務的監(jiān)督內(nèi)容（一）監(jiān)督范圍：發(fā)行基金調(diào)撥、殘損人民幣銷毀、商業(yè)銀行存取款、發(fā)行基金庫存等業(yè)務的會計核算。第十九條國庫核算業(yè)務的監(jiān)督內(nèi)容（一）監(jiān)督范圍：預算收入、支出，各項往來和資金清算，國債發(fā)行與兌付等業(yè)務的會計核算，國庫會計核算系統(tǒng)運行參數(shù)和賬務參數(shù)的設置、變更等情況。第三章 事后監(jiān)督的內(nèi)容第十八條會計核算業(yè)務的監(jiān)督內(nèi)容（一）監(jiān)督范圍：存款準備金、現(xiàn)金、再貸款、再貼現(xiàn)、公開市場操作、支付結(jié)算、聯(lián)行往來、同城票據(jù)交換、固定資產(chǎn)、金銀、財務收支、內(nèi)部資金、表外等業(yè)務的會計核算，以及會計核算應用軟件的參數(shù)設置和使用情況。第十六條事后監(jiān)督人員享有以下權利：（一）要求被監(jiān)督單位提供必要的會計資料，對有關會計事項和問題作出解釋；（二）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的核算差錯，向被監(jiān)督單位提出限期整改的要求；（三）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯、事故和舞弊行為，特殊情況下可直接向行長報告；（四）提出完善會計管理和內(nèi)部控制的措施、建議。第十五條事后監(jiān)督人員應具備以下條件：（一）良好的思想品德，堅持原則，忠于職守，認真負責；（二）熟悉相關的政策法規(guī)及各項業(yè)務規(guī)章制度，具有檢查和分析問題的能力。第十三條事后監(jiān)督中心設置事后監(jiān)督中心主管崗、綜合崗、會計核算業(yè)務監(jiān)督崗、國庫核算業(yè)務監(jiān)督崗、貨幣發(fā)行核算業(yè)務監(jiān)督崗等基本崗位。第二章 事后監(jiān)督機構(gòu)和人員第十一條各分行、營業(yè)管理部、中心支行應成立獨立的事后監(jiān)督中心，對已完成的核算業(yè)務實行事后監(jiān)督。第十條事后監(jiān)督中心直接對主管行長負責，不實行垂直管理。計算機監(jiān)督，是指在事后監(jiān)督系統(tǒng)中植入業(yè)務核算系統(tǒng)有關參數(shù)，將憑證重點要素錄入事后監(jiān)督系統(tǒng)，與業(yè)務核算系統(tǒng)提供的賬務數(shù)據(jù)進行比對完成事后監(jiān)督的方式。第八條事后監(jiān)督采取人工監(jiān)督和計算機監(jiān)督相結(jié)合的方法。集中監(jiān)督是管轄行事后監(jiān)督中心對全轄會計核算業(yè)務集中實施的監(jiān)督，分散監(jiān)督是事后監(jiān)督中心對本級行各項