【正文】 格遵守《銀行結(jié)算辦法》，正確使用各種銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準出租出借帳戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。（二）、銀行存款管理制度酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。⑦、現(xiàn)金清查中，如果發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)立即查找原因，及時更正，不得以今日長款彌補它日短款。④、財務(wù)部負責人、主管會計要實施定期檢查和組織清查小組不預(yù)先通知出納對現(xiàn)金進行突擊性抽查等方式；⑤、現(xiàn)金抽查盤點時盤點時間選擇在一天業(yè)務(wù)沒有開始之時或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納將截止清查時現(xiàn)金收付款項全部登記入賬，并結(jié)出賬面余額，避免干擾正常的業(yè)務(wù)。②、現(xiàn)金清查的基本方法是實地盤點庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的余額進行核對，看是否相符。⑤、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；⑥、將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的； ⑦保留帳外公款的；1庫存現(xiàn)金的清查①、為了保證賬實相符，防止現(xiàn)金發(fā)生差錯、丟失、貪污等，各單位應(yīng)經(jīng)常對庫存現(xiàn)金進行核對清查。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應(yīng)當面點清，并認真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。出納員進行款項收付業(yè)務(wù)時，首先要認真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元；收銀主管一萬五千元；前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元；采購員備用金一萬元。備用金（庫存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行?，F(xiàn)金的使用范圍如下： ① 職工工資、津貼；② 臨時員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）； ③ 個人勞務(wù)報酬；④ 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；⑤ 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； ⑥ 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ⑦ 酒店處理緊急情況時的支出； ⑧ 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以下的零星開支；⑨ 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定及酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。二、結(jié)合你自己單位財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和組織結(jié)構(gòu)的具體狀況，設(shè)計出現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度和適合于該企業(yè)的賬務(wù)處理流程圖。（3）、應(yīng)該明確出納人員與負責現(xiàn)金清查盤點人員的職務(wù)相分離。各部門的日報表連同所收款項在當日工作結(jié)束時交于財務(wù)部，由會計入賬。XY賓館在現(xiàn)金管理上能夠做到每天營業(yè)結(jié)束時將現(xiàn)金及時盤點核對，留夠庫存現(xiàn)金后及時將多余現(xiàn)金存入銀行，符合現(xiàn)金管理國家有關(guān)規(guī)定的要求。各單位的現(xiàn)金收入及時存入銀行，零星開支的現(xiàn)金可以從單位現(xiàn)金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現(xiàn)金中直接支付。各單位使用現(xiàn)金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金；支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費；支付城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬；支付出差人員的差旅費等。（2）、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，各單位所有現(xiàn)金，除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，各單位庫存現(xiàn)金限額，一般按開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。這些具體的規(guī)定基本體現(xiàn)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，避免了某些職務(wù)如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的可能。企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。XY賓館在日月號發(fā)布，自1促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立與實施已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的必然，其目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，內(nèi)部控制的核心是有效地控制風險，是財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強資金管理，對資金的籌集、使用、分配、調(diào)度等實行嚴格控制，控制制度的重中之重。答： XY賓館在貨幣資金管理中的可取之處有以下幾方面：（1）、建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。制度的制訂與執(zhí)行本制度由ＸＸ公司財務(wù)部制訂，自頒布之日起開始執(zhí)行。儲存在硬盤中的會計數(shù)據(jù)，可在兩年后根據(jù)需要進行存毀。對于已存檔的會計檔案一律不得外借205。檔案的保管和使用只有由系統(tǒng)“打印”功能打印出的會計憑證、帳簿、報表等核算資料，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、會計主管、系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字認可后，才能作為正式的書面檔案資料保存。四、軟硬盤數(shù)據(jù)的收集、整理和存檔每月結(jié)帳前，各會計主管都應(yīng)對會計數(shù)據(jù)做一次硬盤備份和軟盤備份；結(jié)帳后，再重新做一次硬盤備份和兩次軟盤備份，以確保數(shù)據(jù)的安全；備份軟盤應(yīng)由檔案管理人員統(tǒng)一集中管理；備份軟盤應(yīng)貼上保護標簽并用印章或封條簽封；備份軟盤應(yīng)裝在包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所；雙備份的軟盤應(yīng)存放于不同的地點。二、會計帳簿的收集、整理和存檔各業(yè)務(wù)日或各月的會計帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責維護；會計終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂；檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時，應(yīng)認真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應(yīng)對所有帳簿進行歸類、編號，妥善保存；會計帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項目都應(yīng)填列齊全清晰。205。205。綜合考慮內(nèi)部控制和實際業(yè)務(wù)需要（如保存、借閱與保密）的要求ＸＸ公司會計電算化檔案管理制度205。答：檔案管理制度以文字條文形式設(shè)計。）1．會計軟件源程序和系統(tǒng)開發(fā)過程中形成的文檔資料必須嚴格保管。這種方法有利于落實責任，便于做出正確的短期決策。變動成本加上固定成本法。以內(nèi)部結(jié)算對象的變動成本作為內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格。標準成本資料容易取得，并且避免了相互間成本責任的轉(zhuǎn)嫁問題，同2時提高了核算工作效率。標準成本法。以內(nèi)部結(jié)算對象承擔的實際耗費作為內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格。答：成本定價法是以內(nèi)部結(jié)算對象的成本作為內(nèi)部結(jié)算價格。（包括稅金）加上小額利潤制定，由財務(wù)部門和銷售部門共同計算。試分析指出該利潤中心的貢獻毛