【正文】 機(jī)構(gòu)；（三）審計(jì)報(bào)告正文內(nèi)容： 、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)的起止時(shí)間、實(shí)施審計(jì)的方法、被審計(jì)單位對(duì)所提供資料的承諾情況等；，財(cái)務(wù)收支狀況，內(nèi)部控制制度檢查的初步結(jié)論，被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況，查出的違反國(guó)家法律、法規(guī)和工會(huì)有關(guān)規(guī)章制度的事實(shí)及定性的法律、法規(guī)、規(guī)章制度依據(jù)等；、法規(guī)、規(guī)章制度，對(duì)所查出問(wèn)題的處理意見(jiàn)，改進(jìn)財(cái)務(wù)收支管理的意見(jiàn)和建議等；（四）審計(jì)組組長(zhǎng)簽名；（五）審計(jì)報(bào)告日期。2010年12月17日篇六：工會(huì)審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)的規(guī)定 工會(huì)審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)的規(guī)定（試行）第一條 為規(guī)范審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)，依據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告編審準(zhǔn)則》，制定本規(guī)定。應(yīng)按會(huì)計(jì)制度核算每一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和細(xì)化財(cái)務(wù)收支款、項(xiàng)、目預(yù)算制度。加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)收支核算。超限額支付貨款，日庫(kù)存現(xiàn)金余額過(guò)大，其中有日庫(kù)存現(xiàn)金余額達(dá)元。a單位經(jīng)審辦按規(guī)定，應(yīng)對(duì)扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。按《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，每年財(cái)務(wù)部門(mén)、實(shí)物管理和審計(jì)等部門(mén)應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)庫(kù)存材料進(jìn)行全面定期盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬相符，賬物相符，切實(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的流失，確保財(cái)產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。對(duì)無(wú)預(yù)算和超預(yù)算列入決算的項(xiàng)目，應(yīng)按《預(yù)算管理辦法》規(guī)定，履行追加審批程序。，支出170，.62元，結(jié)余，其中：現(xiàn)金5。原始憑證報(bào)a單位審核審批。（三）專項(xiàng)資金 負(fù)債總額：至2009年12月31日負(fù)債賬面數(shù)，其中：其他應(yīng)付款。貨幣資金總額元，其中：庫(kù)存現(xiàn)金為1元，賬面與庫(kù)存現(xiàn)金余額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符；銀行存款元，銀行對(duì)賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符；固定資產(chǎn)元。本年收支相抵費(fèi)費(fèi)結(jié)余元，上年經(jīng)費(fèi)結(jié)余元，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余元。其他支出賬面數(shù)00元，%。（補(bǔ)助下級(jí)支出元。（行政費(fèi)元。（業(yè)務(wù)費(fèi)元，（會(huì)議費(fèi):元。⑶其他收入53元，⑷上級(jí)補(bǔ)助收入52元。二、審計(jì)結(jié)果（一）2009財(cái)務(wù)收支情況收入情況：財(cái)務(wù)賬面總收入元，%,其中：⑴會(huì)費(fèi)收入3，09年完成預(yù)算的 %。截止2009年12月31日資產(chǎn)總額為 元，負(fù)債為 元。a單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設(shè)9個(gè)部辦。a單位己對(duì)所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。第四條 離任審計(jì)的內(nèi)容一、工會(huì)主席離任審計(jì)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行。附表：審計(jì)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)表濟(jì)南明湖熱電廠資產(chǎn)負(fù)債表濟(jì)南明湖熱電廠利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表指標(biāo)完成情況一覽表待處理固定資產(chǎn)明細(xì)表山東大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)．濟(jì)南 2010 年 11 月 03 日10 篇四：興隆完小工會(huì)主席離任審計(jì)制度 興隆完小工會(huì)主席離任審計(jì)制度第一條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為了加強(qiáng)人員管理，明確界定擬離任的管理人員或關(guān)鍵崗位人員任職期間的工作責(zé)任，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利交接和進(jìn)行，特制定本離任審計(jì)制度。具體情況見(jiàn)附件 本報(bào)告使用范圍： 本報(bào)告僅供對(duì)李新同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)使用，不得另作他用。國(guó)有資產(chǎn)的保值增值情況 濟(jì)南明湖熱電廠 2010 年 10 月 31 日審計(jì)認(rèn)定凈資產(chǎn)總額 4, 萬(wàn)元，比上任 時(shí)的 3, 萬(wàn)元增加 1, 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率 %。工資發(fā)放及員工社會(huì)保障方面 截止 2010 年 10 月 31 日，在李新同志任濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)期間，未發(fā)現(xiàn)有欠 發(fā)職工工資現(xiàn)象，并按國(guó)家相關(guān)制度規(guī)定，按時(shí)為職工繳納了“養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)及住房公積金，未出現(xiàn)欠繳情況。另外積極探索了科學(xué)的管網(wǎng)敷設(shè)方式，并對(duì)制 錦市小區(qū)管網(wǎng)進(jìn)行了直線回水改造，節(jié)約資金 40 多萬(wàn)元。僅 2006 年就接聽(tīng) 12319 電話 125 個(gè)，其中求助電話 98 個(gè)，投訴電話 27 個(gè)，均做到 了文明答復(fù)，出警搶修及時(shí)，處結(jié)率達(dá) 100%。8在優(yōu)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)措施方面 在經(jīng)營(yíng)上，企業(yè)堅(jiān)持以“誠(chéng)信為本”的原則，拓寬了經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，開(kāi)拓了供熱市場(chǎng)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都有了很大的改進(jìn)。另外在供暖輸送上，嚴(yán)堵 熱網(wǎng)“跑、冒、滴、漏”，并成立了管網(wǎng)普查小組，查出如“白鶴居委會(huì)、龍都大酒 店”等單位的私接管道的行為。在安全生產(chǎn)方面，由于管理的創(chuàng)新與大膽的改革，全廠實(shí)現(xiàn)了連續(xù)安全生產(chǎn) 3682 天 的熱電系統(tǒng)安全生產(chǎn)最高紀(jì)錄。在成本管理上與濟(jì)南魯風(fēng) 紙業(yè)有限公司合作，將其人防干道地下溢水引入明湖熱電廠用于生產(chǎn)，年節(jié)約用水達(dá) 61 萬(wàn)噸，節(jié)約資金約 180 萬(wàn)元，有效的節(jié)約了企業(yè)生產(chǎn)成本。并在任期間重點(diǎn)進(jìn)行了以下工作：在推進(jìn)企業(yè)管理制度創(chuàng)新方面 自李新同志任職以來(lái)，首先，全面加強(qiáng)了企業(yè)管理制度的創(chuàng)新與改革，用國(guó)際標(biāo) 準(zhǔn)規(guī)范企業(yè)管理，并在在任期間使企業(yè)通過(guò)了“iso9000、iso14000、iso8000”三項(xiàng) 管理體系的認(rèn)證工作，使企業(yè)管理水平得到了很大的提高。（二）效績(jī)情況評(píng)價(jià) 李新同志在擔(dān)任濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人期間，能夠認(rèn)真按照濟(jì)南市市政公共 事業(yè)管理局要求，認(rèn)真落實(shí)“廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”和公共事業(yè)單位特殊的職責(zé)要求。充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，對(duì)重大的經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)，必要時(shí)，聘請(qǐng)綜合素 質(zhì)、業(yè)務(wù)水平高的法律顧問(wèn)或財(cái)務(wù)顧問(wèn)，協(xié)助單位做好服務(wù)、理財(cái)之路。應(yīng)加強(qiáng)基建工程等項(xiàng)目的管理。從目前的情況來(lái)看，財(cái)務(wù)管理核算多以事后監(jiān)督為主，財(cái)務(wù)事前和事中控制 難以得到充分的發(fā)揮，有部分重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)脫離于財(cái)務(wù)控制之外。（二）其他方面的審計(jì)建議 針對(duì)近些年來(lái)，濟(jì)南明湖熱電廠在賬務(wù)處理、對(duì)外投資、內(nèi)部業(yè)務(wù)管理出現(xiàn)的問(wèn) 題及資產(chǎn)損失等方面的問(wèn)題，特提出如下改進(jìn)建議：進(jìn)一步完善單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并確保內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，尤其是 要避免出現(xiàn)一些法律訴訟問(wèn)題，以免造成資產(chǎn)損失等較大問(wèn)題，從客觀上講，有歷史 原因，但主觀上講，內(nèi)部控制制度還不完善，在執(zhí)行上沒(méi)有有效執(zhí)行。在國(guó)有資產(chǎn)管理使用上，要加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的發(fā)生損失，對(duì)往來(lái)款 項(xiàng)要及時(shí)催收，對(duì)存貨要加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)查清分清責(zé)任。三、審計(jì)建議（一）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審計(jì)建議對(duì)應(yīng)作賬務(wù)處理而未作賬務(wù)處理的，建議應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)6則》與《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)、客觀地反映濟(jì)南明 湖熱電廠的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入支出、利潤(rùn)等情況。b、對(duì)外擔(dān)保情況 濟(jì)南明湖熱電廠為濟(jì)南市南郊熱電廠 6,100 萬(wàn)元的貸款提供了擔(dān)保； 為濟(jì)南開(kāi)發(fā) 區(qū)熱力公司 2,000 萬(wàn)元的貸款提供了擔(dān)保。濟(jì)南明湖熱電廠不服上述裁定，向山西省高級(jí)人民法院提出上訴，山西 省高級(jí)人民法院以（2006）晉立民終字第 71 號(hào)民事裁定書(shū)認(rèn)定中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行朔州市 分行應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任，撤銷朔州市中級(jí)人民法院（2006）朔民立字第 1 號(hào)民事裁 定，由朔州市中級(jí)人民法院立案審理，目前此案仍在審理之中。（五）其他事項(xiàng) a、訴訟事項(xiàng)說(shuō)明52004 年濟(jì)南明湖熱電廠預(yù)付朔州經(jīng)貿(mào)聯(lián)運(yùn)有限公司購(gòu)煤款 96 萬(wàn)元，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀 行朔州市分行將該款項(xiàng)一次性劃入了“豐占卿”賬戶，致使?jié)厦骱犭姀S預(yù)付款去 向不明，后追回 19 萬(wàn)元，但仍有 77 萬(wàn)元無(wú)法追回。例如：濟(jì)南熱力公司公司承包外網(wǎng)工程后，將工程轉(zhuǎn)包給多家施工單位。（2）基建工程在招投標(biāo)方面，存在中標(biāo)方與施工方不一致情況。由于開(kāi)設(shè)賬戶較多，在取得銀行對(duì)賬單與銀行對(duì)賬方面存在缺失與不及時(shí)現(xiàn)象，經(jīng)我們核對(duì)，2003 年銀行賬戶 37 個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表 22 戶，缺 15 戶；2004 年銀行賬戶 28 個(gè)，其中有對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表 13 戶，缺 15 戶； 2005 年銀行賬戶 19 個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與調(diào)節(jié)表的 14 戶，5 戶； 缺 2006 年銀行賬戶 19 個(gè)，其中有銀行對(duì)賬單與銀行存款調(diào)節(jié)表 7 戶，缺 12 戶；2007 年 6 月底，我們未能取得銀行對(duì)賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表。有關(guān)情況見(jiàn) 附件。具體情況如下：?jiǎn)挝幻Q 誼光飲料公司 誼光飲料公司清算款 合計(jì)金額 270, 140, 411, 已注銷 已注銷4（3）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)截止 2010 年 10 月 31 日，存貨－煤炭盤(pán)虧 噸（為多年累計(jì)損 耗）未作賬務(wù)處理。國(guó)有資產(chǎn)管理、使用情況（1）截止 2010 年 10 月 31 日，濟(jì)南明湖熱電廠有應(yīng)收賬款損失 510, 元, 主要為壞賬損失，轉(zhuǎn)入待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失。對(duì)外投資的管理、效益情況 濟(jì)南明湖熱電廠對(duì)濟(jì)南誼光飲料有限公司投資 3,749, 元。（10）預(yù)提費(fèi)用 有預(yù)提咨詢費(fèi) 3,495, 元，按規(guī)定應(yīng)沖回而未沖賬。（8）固定資產(chǎn)清理 在固定資產(chǎn)清理中有掛賬收益 47, 元，應(yīng)作營(yíng)業(yè)外收入而未做賬務(wù)處理。（6）固定資產(chǎn) 在建工程已完工投入使用，未轉(zhuǎn)資的固定資產(chǎn) 7,090, 元，另外有掛在其 他應(yīng)付款借方 51, 元，為已完工的工程未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。同時(shí)應(yīng)增加應(yīng)付賬款 46, 元。從應(yīng)付賬款借方調(diào)入）（。（2）其他應(yīng)收款 應(yīng)作重分類調(diào)整未重分類的其他應(yīng)收款 231, 元。與此同時(shí) 2003 年取得了中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)“高級(jí)管理咨詢顧問(wèn)”資格證書(shū)。李新同志自任濟(jì)南明湖熱電廠廠長(zhǎng)以來(lái)，個(gè)人多次被上級(jí)有關(guān)部門(mén)評(píng)為先進(jìn)個(gè) 人。離任人基本情況 李新，男，1965 年 3 月生人，中共黨員。企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍： 主營(yíng)供熱、余熱發(fā)電的生產(chǎn)與銷售。年供熱量 萬(wàn)噸，承擔(dān)著濟(jì)南市 300 多家企事業(yè)單位及居民小區(qū)的供熱采暖，供熱面積 283 萬(wàn)平方米。濟(jì)南明湖熱電廠，于 1983 年籌建，1987 年正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，是濟(jì)南市首家集中供 熱、熱電聯(lián)產(chǎn)的國(guó)有中型 i 類企業(yè)，并被列入國(guó)家計(jì)劃環(huán)保工程。我們實(shí)施了必要的審計(jì)程序，對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行 了符合性測(cè)試；對(duì)貨幣資金、往來(lái)賬款、固定資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、財(cái)務(wù)收支等主要項(xiàng)目實(shí) 施了實(shí)質(zhì)性測(cè)試；對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析評(píng)價(jià)。濟(jì)南明湖熱電廠對(duì) 提供會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性做出了書(shū)面承諾，李新同志按照要求提交 了述職報(bào)告。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由濟(jì)南明湖熱電廠負(fù) 責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。五、審計(jì)建議 *** ***** **年**月**日 2 篇三：離任審計(jì)報(bào)告關(guān)于濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人 李新同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告魯大華會(huì)審字（2010）第 5050 號(hào) 濟(jì)南明湖熱電廠：我們接受委托，自 2007 年 10 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日派員對(duì) 濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人李新同志進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，任職期間 為 2003 年 5 月 1 日至 2010 年 10 月 31 日。債務(wù)形成原因***二、審計(jì)評(píng)價(jià)通過(guò)審查你校有關(guān)會(huì)計(jì)資料，座談外調(diào)，實(shí)地察看，審計(jì)認(rèn)為，**同志任你校校長(zhǎng)期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。（二）2010年7月31日資產(chǎn)負(fù)債情況資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應(yīng)收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計(jì)**元。任期末，該鄉(xiāng)有學(xué)生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。在審計(jì)過(guò)程中，我們對(duì)賬表、賬賬、賬證進(jìn)行了核對(duì)，對(duì)原始憑證進(jìn)行了全面的審查，查閱了有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目及票據(jù)的管理和使用情況，核實(shí)了部分固定資產(chǎn)，進(jìn)行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計(jì)承諾。篇二：離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告格式 關(guān)于***鄉(xiāng)***學(xué)校原任校長(zhǎng)***同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告 ***鄉(xiāng)***學(xué)校：根據(jù)****，***年**月**日***中心學(xué)校組織對(duì)你校原任校長(zhǎng)***同志**年**月至**年**月履行校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了審計(jì)。同級(jí)經(jīng)審會(huì)收到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)在十五天內(nèi)簽署審計(jì)意見(jiàn)并抄送審計(jì)對(duì)象及被審單位。寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告。查閱復(fù)核相關(guān)會(huì)計(jì)檔案資料，核實(shí)帳、庫(kù)、物、做出相關(guān)的審計(jì)工作底稿。審計(jì)一般采取同級(jí)審或上級(jí)助審、上下聯(lián)審的辦法，特殊情況也可在請(qǐng)示上級(jí)經(jīng)審會(huì)同意后，采取委托會(huì)審計(jì)的方法進(jìn)行。（8）其他有關(guān)資料。（6）有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目資料。（4）有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同及其履行情況資料。（2）有關(guān)會(huì)計(jì)資料、帳目、報(bào)表、憑證等。四、審計(jì)依據(jù)和準(zhǔn)備工作離任審計(jì)要依據(jù)《工會(huì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》及有關(guān)法律、法規(guī)和政策，對(duì)審計(jì)對(duì)象在任期內(nèi)各財(cái)務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)合工會(huì)工作實(shí)際情況，進(jìn)行客觀、公正、實(shí)事求是地評(píng)價(jià)。債權(quán)和債務(wù)情況。本級(jí)工會(huì)主辦的企事業(yè)收益上交和使用情況。工會(huì)資產(chǎn)的管理和使用情況。上述人員由于任職屆滿、工作調(diào)動(dòng)、職務(wù)變更、離退休等原因，在離開(kāi)原工作崗位前均應(yīng)根據(jù)本辦法對(duì)其任期內(nèi)各財(cái)務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。二、本辦法適用于各級(jí)工會(huì)組織。同志述職報(bào)告。在任職期間公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度得到健全和完善，但制度執(zhí)行上存在缺陷。如五、總體評(píng)價(jià)：根據(jù)《2014年經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)》各項(xiàng)指標(biāo)規(guī)定，同志2014年任期內(nèi)部分建設(shè)項(xiàng)目未完成。（2）存在審批單上未見(jiàn)審批人簽字的情況，如(3）存在折分付款審批以逃避監(jiān)管情況，如工程管理存在管理缺陷：（1）部分零星工程項(xiàng)目沒(méi)有簽定工程施工合同（2）部分工程施工合同金額超過(guò)限額沒(méi)有經(jīng)過(guò)預(yù)算審計(jì)，如（3）部分合同簽定不規(guī)范：部分合同沒(méi)有簽署時(shí)間、沒(méi)有開(kāi)工、竣工時(shí)間，如(4）部分工程竣工后，沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。付款審批程序存在明顯缺陷。（1）（，五險(xiǎn)一金46萬(wàn)），按照審計(jì)要求已調(diào)整到費(fèi)用48萬(wàn)，、放在在建工程科目中核算，未按照《財(cái)務(wù)管理制度》把非資本性支出區(qū)分出來(lái)放在期間費(fèi)用。（1）員工工資調(diào)整（8名人員轉(zhuǎn)正，每人漲200元；一名人員調(diào)薪，漲400元）只有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字，未按集團(tuán)公司制定的《職工薪酬管理制度》向集團(tuán)公司報(bào)批；（2)物品入庫(kù)單與出庫(kù)單不齊全，如(3)部分報(bào)銷的發(fā)票沒(méi)有正確開(kāi)具公司名稱或者開(kāi)具的是個(gè)人發(fā)票，如（4）銀行開(kāi)戶未按公司《財(cái)務(wù)管理制度》履行相關(guān)的審批程序。(3）同志已離任，公司為其購(gòu)買(mǎi)的物品，并未履行必要的交接手續(xù)。（1）2015年4月13日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)有萬(wàn)現(xiàn)金，為當(dāng)天取出，庫(kù)存現(xiàn)金額度超過(guò)現(xiàn)金限額50