【正文】 單 位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事 項：１．后續(xù)檢查對象、后續(xù)檢查項目組合； ２．后續(xù)檢查重點和思路；３．根據(jù)不同風(fēng)險程度確定的后續(xù)檢查方式； ４．后續(xù)檢查時間和人員組成，職責(zé)、分工安排?！逗罄m(xù)檢查臺賬》屬于動態(tài)報表，要素信息包括原檢查項目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項目要素信息三部分組成。（二）建立后續(xù)檢查項目臺賬。內(nèi)部檢查項目收工后，主辦部門 應(yīng)通過計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報告》、《檢查結(jié)論書》、《檢查意見書》、《檢查處罰處理決定書》及其它必要的附件資料等。第十九條 后續(xù)檢查程序。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能 全面落實整改意見。（二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改： １．正在整改。分為已整改、部分整改、未整改三種。（三）綜合類檢查、專項檢查主辦部門要及時將被查單位在 規(guī)定時限內(nèi)整改結(jié)果形成報告報行領(lǐng)導(dǎo)，同時報送內(nèi)控合規(guī)部門。（二）全行綜合類檢查，主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題除按 行下發(fā)整改意見書外，橫向要按專業(yè)下達(dá)整改意見書；專項檢查由主辦部門負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見書。（一）問題整改及后續(xù)檢查工作堅持“誰主辦，誰負(fù)責(zé)”的 原則。（三）一般類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題尚未形成事實風(fēng)險或損失，問題不普遍且較為輕微。（一）重大類是指檢查發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)形成事實風(fēng)險，已經(jīng)造 成重大損失，嚴(yán)重違反中國＃＃銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)，造成重大不良影響。主辦部門應(yīng)根據(jù)檢查報告反映 問題形成《檢查整改意見書》，明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違法違規(guī)事項、風(fēng)險和缺陷，提出整改意見、整改期限和書面回復(fù)整改情況等要求，并督促被查單位整改。如被查單位對檢查報告有異議，并提出充分證據(jù)和理由的，檢查組應(yīng)在進(jìn)一步核實后合理調(diào)整檢查報告有關(guān)內(nèi)容?？偨Y(jié)會談由檢查組長主持，被查單位主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。（八）檢查總結(jié)會談。（七）撰寫檢查報告。檢查組長全面評估、檢查現(xiàn)場工作完 成情況，審核、整理各項檢查取證資料，并在與檢查人員交流后 做出初步檢查意見。如檢查事實清楚但被檢查單位拒絕簽章認(rèn)定的，不影響底稿的引用，但檢查人員要在工作底稿上注明原因。（五）編寫工作底稿。（四）編制工作記錄。檢查組首先要對被查單位提供相關(guān)業(yè) 務(wù)資料的真實性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場審查?，F(xiàn)場檢查操作中，檢查組就需要調(diào)閱 的原始憑證、會計賬簿、管理報表和有關(guān)文件等，填寫《現(xiàn)場檢 查調(diào)閱資料清單》，規(guī)范資料交接手續(xù)。在現(xiàn)場檢查進(jìn)點會談中，檢查組應(yīng)向 被查單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員通報來意，講明檢查的目的、內(nèi)容、范圍和要求，爭取被查單位的支持和配合。檢查前的一切準(zhǔn)備工作按規(guī)定程 序完成以后，開始實施現(xiàn)場檢查。一般在實施現(xiàn)場檢查三日前，向被查單位下達(dá)《檢查通知書》，也可根據(jù)需要由檢查組進(jìn)駐時送達(dá)。第十三條 下發(fā)檢查通知書。第十二條 開展非現(xiàn)場檢查。第十一條 制定檢查方案。第十條 組建檢查組。第三章 檢查工作程序第九條 檢查立項。（二）由其他部門主辦組織開展的各項檢查，在檢查工作結(jié) 束后，要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問題底稿和檢查報告等重要資料報送內(nèi)控合規(guī)部，檢查成果統(tǒng)一管理。第八條 檢查工作成果管理。（四）檢查組長應(yīng)對檢查人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)或培訓(xùn)，檢查 時要加強(qiáng)督導(dǎo)，確保嚴(yán)格遵守檢查工作程序，保證工作質(zhì)量。（二）檢查人員參加項目檢查時，檢查組長必須與主辦部門、檢查組成員與檢查組長簽訂《檢查項目責(zé)任書》，以明確工作目標(biāo)，提出工作要求，規(guī)范工作行為，落實檢查責(zé)任。第七條 檢查工作質(zhì)量管理。（二）省行自行安排的綜合檢查和專項檢查，將匯總報告經(jīng) 省行行長或主管行長審批后，抄報總行相關(guān)部門。第六條 檢查報告路徑管理。由內(nèi)控合規(guī)部門整合檢查需求后，報主管行長審批安排。（二）臨時增加檢查項目。每年１２月底前，省行及二級分行各部門要將次年檢查需求報送本行內(nèi)控合規(guī)部門，報送內(nèi)容包括但不限于檢查目的、檢查內(nèi)容及重點、檢查依據(jù)、檢查對象、檢查方式、檢查范圍、檢查時間等內(nèi)容。第二章 各類檢查管理第五條 檢查項目實行計劃管理。（三）成本效益原則。（二）突出重點原則。內(nèi)控合規(guī)檢查實施計劃管理，由省行 及二級分行內(nèi)控合規(guī)部門統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。專項檢查可由內(nèi)控合規(guī)部門或其他有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織開展。綜合檢查由省行內(nèi)控合規(guī)部按照總行、省行及外部監(jiān)管要求統(tǒng)一布置安排，在全行組織開展。第三條 內(nèi)控合規(guī)檢查分為綜合檢查和專項檢查兩類。第二篇：銀行分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定銀行分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為明確全行內(nèi)控合規(guī)檢查程序，規(guī)范檢查行為，提 高檢查質(zhì)量，統(tǒng)籌管理檢查監(jiān)督資源，加強(qiáng)對重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域的檢查，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《中國＃＃銀行內(nèi)控合規(guī)檢查管理辦法》、《中國＃＃銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)盡職監(jiān)督管理工作的意見》等規(guī)定，制定本規(guī)定。第八章 附 則第三十三條 本規(guī)定由中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行負(fù)責(zé)解釋。檢查中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該上報未上報，釀成經(jīng)濟(jì)、刑事案件或造成經(jīng)濟(jì)損失的，檢查人員要負(fù)檢查事項的歷史責(zé)任。（四）檢查檔案的利用。（三）檔案保管。（一）各級行開展的各項檢查相關(guān)資料，都要裝訂成冊，歸 檔管理，以備查證。檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)、重大案件線索、重大責(zé)任 事故時，應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，主管領(lǐng)導(dǎo)要及時安排內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成工作組，進(jìn)行專項核查，及時處置。（三）移送處理時，應(yīng)履行以下手續(xù)：１、移送部門：填寫《違反規(guī)章制度行為移送處理登記表》（以下簡稱《登記表》）一式兩份，移送部門和受理部門各持一份； ２、受理部門：在收到移送部門送達(dá)的《登記表》后，應(yīng)對 移送材料進(jìn)行審查，符合移送規(guī)定的，應(yīng)予受理；不符合規(guī)定的，可以退回補(bǔ)充有關(guān)材料；需要進(jìn)一步了解情況的，移送部門應(yīng)積極配合，協(xié)助調(diào)查；不需要給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理的，退回移送部門。（一）對經(jīng)檢查認(rèn)定的違法違規(guī)違章行為，按照規(guī)定，需要 給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理的，由內(nèi)部檢查主辦部門經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，移送內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)或人事部門處理。（一）提供虛假整改證明材料的；（二）用違規(guī)違紀(jì)的方法整改的；（三）在規(guī)定的時限內(nèi)整改不到位且不做出承諾的；（四）存在其他弄虛作假、違規(guī)違紀(jì)行為的。第二十八條 被檢查單位在問題整改中存在弄虛作假、違規(guī) 違紀(jì)、拒不整改的行為，按照規(guī)定移送有關(guān)部門處理的。第六章 責(zé)任追究第二十七條 對在檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)行為，依據(jù)有 關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）被檢查單位不準(zhǔn)向檢查人員贈送禮品、禮金和各種有 價證券；不準(zhǔn)給檢查人員報銷因公、因私費(fèi)用；不準(zhǔn)安排檢查人員旅游；不準(zhǔn)安排檢查人員到高檔娛樂場所消費(fèi)、宴會；不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)安排檢查人員食宿。第二十五條 被查單位必須做到：（一）被查單位及有關(guān)人員必須接受檢查組在其職責(zé)范圍內(nèi) 實施的檢查，并為檢查人員提供必要的工作條件。第二十四條 檢查人員要廉潔自律，自覺遵守廉潔自律有關(guān) 規(guī)定。第二十三條 檢查人員應(yīng)履職盡責(zé)。必要時可建議暫時停止有關(guān)人員的工作，被查單位必須無條件接受；（五）對拒絕接受或不配合檢查、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復(fù)或陷害檢查人員的單位和人員，檢查組有權(quán)向其上級行反映，并要求及時采取必要措施予以制止和處理，保證檢查工作的順利進(jìn)行；（六）檢查組認(rèn)為被查單位的內(nèi)部控制制度與有關(guān)法律、法 規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)行規(guī)章制度相抵觸，有權(quán)要求被查單位停止執(zhí)行，并同時報告其上級行。根據(jù)工作需要可以暫時封存相關(guān)的文件和資料；（三）檢查組就檢查事項的有關(guān)問題有權(quán)向被查單位和有關(guān) 工作人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。省行及二級分行內(nèi)控合規(guī) 部門，要對綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問題已分解給專業(yè)條線及被檢查單位后續(xù)檢查問題整改情況、專項檢查主辦部門開展的后續(xù)檢查問題整改情況進(jìn)行抽查，將抽查結(jié)果報告本級行領(lǐng)導(dǎo)，并抄送有關(guān)部門，納入年度內(nèi)控評價及年終考核內(nèi)容。被檢查單位應(yīng)當(dāng)自接到《后續(xù)檢查評價報告》之日起１０個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。（十）報送《后續(xù)檢查評價報告》?！逗罄m(xù)檢查評價報告》是對被檢查單位落實檢查結(jié)果及時性、真實性、有效性的總結(jié)和評價，主要包括以下內(nèi)容：１．后續(xù)檢查項目概況；２．被檢查單位整改情況，處理處罰有關(guān)責(zé)任人情況； ３．被檢查單位采取補(bǔ)償措施情況； ４．后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問題情況；５．有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的意見和建議； ６．被檢查單位就《后續(xù)檢查評價報告》簽署的意見。內(nèi)部檢查主辦部門在實施后續(xù)檢查后，應(yīng)編制、提交《后續(xù)檢查評價報告》。２．后續(xù)檢查主辦部門須將后續(xù)檢查結(jié)果及時報告給主管行 領(lǐng)導(dǎo)，同時報內(nèi)控合規(guī)部門。（八）后續(xù)檢查情況反饋。（七）持續(xù)督辦未整改、部分整改事項。（六）開展現(xiàn)場后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)根據(jù)整改 標(biāo)準(zhǔn)、時限要求，或被檢查單位反饋的整改計劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實情況，掌握整改進(jìn)度。２．《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》屬于動態(tài)報表，所包括的要素信息由原檢查項目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。內(nèi)部檢查主辦部門應(yīng)向被檢查單 位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問題整改一覽表》。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事 項：１．后續(xù)檢查對象、后續(xù)檢查項目組合； ２．后續(xù)檢查重點和思路；３．根據(jù)不同風(fēng)險程度確定的后續(xù)檢查方式； ４．后續(xù)檢查時間和人員組成，職責(zé)、分工安排。《后續(xù)檢查臺賬》屬于動態(tài)報表，要素信息包括原檢查項目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項目要素信息三部分組成。（二）建立后續(xù)檢查項目臺賬。內(nèi)部檢查項目收工后，主辦部門 應(yīng)通過計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報告》、《檢查結(jié)論書》、《檢查意見書》、《檢查處罰處理決定書》及其它必要的附件資料等。第十九條 后續(xù)檢查程序。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能 全面落實整改意見。（二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改： １．正在整改。分為已整改、部分整改、未整改三種。（三）綜合類檢查、專項檢查主辦部門要及時將被查單位在 規(guī)定時限內(nèi)整改結(jié)果形成報告報行領(lǐng)導(dǎo)，同時報送內(nèi)控合規(guī)部門。（二）全行綜合類檢查，主辦部門要將檢查發(fā)現(xiàn)的問題除按 行下發(fā)整改意見書外，橫向要按專業(yè)下達(dá)整改意見書；專項檢查由主辦部門負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見書。（一）問題整改及后續(xù)檢查工作堅持“誰主辦，誰負(fù)責(zé)”的 原則。