【正文】 款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。二、貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)： 正常貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率為0。第五篇：貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)一、指導(dǎo)原則根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》，依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。（六）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類結(jié)果（50分）根據(jù)上報(bào)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個(gè)檔次：（一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2個(gè)百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)。對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類動(dòng)態(tài)調(diào)整。會(huì)議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對(duì)象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全。特制定本辦法。二要加快五級(jí)分類管理軟件開發(fā)，以提高貸款五級(jí)分類管理效率，減少人為因素對(duì)認(rèn)定結(jié)果的不利影響。再者，由于我們初次接觸五級(jí)分類法，理論水平還很不成熟，有時(shí)可能會(huì)憑借主觀臆斷猜測還款的可能性，難免會(huì)出現(xiàn)認(rèn)定誤差。更值得欣慰的是，通過這次分類，使我們進(jìn)一步理解了貸款五級(jí)分類實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測的科學(xué)性，同時(shí)也使信貸人員提高了對(duì)信貸資料的收集和分析能力，這將對(duì)于我社以后的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作大有裨益。為了如期完成這項(xiàng)大規(guī)模的分類工程，我社克服人手少、任務(wù)重的矛盾，組織會(huì)計(jì)、稽核和辦公室人員全力參與。為了便于管理，我社又自行編制信貸資料電子檔案清單，基本達(dá)到了“存放有序、查找及時(shí)、管理規(guī)范”的檔案管理要求。整理資料，完善檔案管理根據(jù)《**省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》要求，結(jié)合上級(jí)聯(lián)社有關(guān)會(huì)議文件精神，我社在完成貸款分類初分、復(fù)審工作的基礎(chǔ)上，由信貸部門負(fù)責(zé)對(duì)所有檔案資料統(tǒng)一歸集整理，將全部分類資料形成書面報(bào)告并拷貝成電子文檔。與此同時(shí)，我社還安排專職人員負(fù)責(zé)相關(guān)信息數(shù)據(jù)的電子錄入和編輯工作，確保初分?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確、分類結(jié)果真實(shí)。收集資料，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)在完成培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上，動(dòng)員信貸人員深入各借款企業(yè)及自然人收集分類基礎(chǔ)資料，要求信貸人員對(duì)借款企業(yè)及個(gè)人的資金使用情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行摸底，既要保證資料收集的真實(shí)完整，又要保證對(duì)借款單位行業(yè)前景和經(jīng)營效益分析的準(zhǔn)確預(yù)測。三、統(tǒng)籌安排、分步實(shí)施在分類過程中，我們嚴(yán)格按照上級(jí)主管部門工作要求，采取統(tǒng)籌安排、分步實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)的辦法，使五級(jí)分類工作取得了良好的進(jìn)展。其中：會(huì)計(jì)部門人員負(fù)責(zé)原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作，信貸部門人員負(fù)責(zé)基本資料收集、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、電子表格填制以及初分認(rèn)定工作，其余人員負(fù)責(zé)分類工作的后勤保障工作，切實(shí)做到了組織到位、責(zé)任明確、任務(wù)落實(shí)。同時(shí)，我社按照上級(jí)要求，明確信用社主任是推行貸款五級(jí)分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人，使大家增強(qiáng)了工作責(zé)任感，確保了五級(jí)分類工作順利開展。因此，全面實(shí)行貸款五級(jí)分類對(duì)于改善我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，我社五級(jí)分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬元，不良類****萬元，相對(duì)于四級(jí)分類，不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個(gè)百分點(diǎn)。截止到**年*月**日，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額*****萬元，其中表內(nèi)資產(chǎn)中企事業(yè)單位（含行政村）**戶*****萬元，自然人一般農(nóng)戶***戶****萬元，十萬元以上自然人**戶****萬元。第 13 頁第三篇：信用社貸款五級(jí)分類工作總結(jié)信用社貸款五級(jí)分類工作總結(jié)為了提高貸款管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我社根據(jù)上級(jí)管理部門文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》操作要求，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實(shí)有序地開展貸款五級(jí)分類工作。信用社 2006年 月 日第 12 頁 附件二：考核驗(yàn)收通知書信用社：你社《關(guān)于對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行考核驗(yàn)收的申請(qǐng)報(bào)告》已收悉，考核驗(yàn)收小組將在2006年 月 日開始對(duì)你社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作進(jìn)行考核驗(yàn)收。省聯(lián)社考核驗(yàn)收小組在完成全省信用社的考核驗(yàn)收工作后，形成專題考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，向省聯(lián)社、省銀監(jiān)局報(bào)送，并將全省風(fēng)險(xiǎn)分類考核驗(yàn)收的情況向各聯(lián)社通報(bào)。由省聯(lián)社組織的抽查中，要按照考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行縣級(jí)聯(lián)社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考核驗(yàn)收、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社的考核驗(yàn)收小組自查結(jié)果進(jìn)行評(píng)判?？h級(jí)聯(lián)社考核驗(yàn)收小組在完成轄內(nèi)的考核驗(yàn)收后，要匯總?cè)犌闆r形成報(bào)告，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社及省聯(lián)社推廣辦公室。縣級(jí)聯(lián)社考核驗(yàn)收小組將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告分別遞交給被考核驗(yàn)收信用社、縣級(jí)聯(lián)社。對(duì)沒有通過考核驗(yàn)收的信用社，應(yīng)立即進(jìn)行整改，并在5個(gè)工作日內(nèi)將整改情況報(bào)告給考核驗(yàn)收小組，申請(qǐng)?jiān)俅悟?yàn)收。雙方經(jīng)過認(rèn)真溝通后，若無異議，即可確定考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告內(nèi)容。考核驗(yàn)收小組應(yīng)認(rèn)真聽取被考核驗(yàn)收信用社的意見，對(duì)于重要問題不做無原則的讓步。8．考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后附《安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) 》的評(píng)分表、考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)表。7．驗(yàn)收人簽字。提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類及信貸管理的建議。對(duì)考核驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分類（包括信貸檔案管理方面）存在的問題，提出針對(duì)性的整改措施?？己蓑?yàn)收中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確、不真實(shí)的各種表現(xiàn)形式，要列舉出具體事例，存在差異的具體借款人名稱、貸款的具體情況、貸款余額、發(fā)放時(shí)間、信用社評(píng)級(jí)結(jié)果、考核驗(yàn)收的評(píng)級(jí)結(jié)果，存在差異的理由等，揭示風(fēng)險(xiǎn)分類建設(shè)和執(zhí)行中存在的問題，剖析風(fēng)險(xiǎn)分類管理中的薄弱環(huán)節(jié)以及影響分類工作的因素等。本次考核驗(yàn)收抽取樣本的信貸資產(chǎn)類別、戶數(shù)、筆數(shù)、余額，同一樣本中考核驗(yàn)收的分類結(jié)果與信用社的分類結(jié)果的差異，風(fēng)險(xiǎn)分類的偏離度是否在規(guī)定的范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)分類的偏離度及評(píng)價(jià)。3．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類流程、執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性。2．信貸檔案管理情況及評(píng)價(jià)?？己蓑?yàn)收?qǐng)?bào)告的主要內(nèi)容：標(biāo)題：《市（縣）信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》 1．基本情況。九、考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的撰寫要求、反饋、整改。第 8 頁（1）偏離度的考核驗(yàn)收要同時(shí)滿足：不良率偏離度在3 %（含）以內(nèi)、類別偏離度在7 %（含）以內(nèi)。9．通過考核驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)。將檢查出的差異額合計(jì)數(shù)與所抽取的貸款樣本余額總計(jì)相比，得出風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度。滿分：120分考核驗(yàn)收小組按照《安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》的要求，對(duì)抽樣的樣本逐筆進(jìn)行認(rèn)真檢查，確定風(fēng)險(xiǎn)分類是否真實(shí)、準(zhǔn)確，分類的結(jié)果是否與核心定義吻合，并由此計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度。分類流程、方法、權(quán)限、崗位職責(zé)、分類認(rèn)定的工作底稿及認(rèn)定表等存在問題較多，影響了信貸資產(chǎn)的準(zhǔn)確分類。對(duì)照上述“好”的要求，基本都能達(dá)到，但存在著諸如工作底稿撰寫不夠規(guī)范、詳細(xì)，認(rèn)定表填寫要素有遺漏、不全，流程存有瑕疵，但不影響信用社的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)偏離度的考核。小額農(nóng)戶貸款按矩陣分類后，按照核心定義進(jìn)行了分類調(diào)整，農(nóng)戶評(píng)級(jí)與實(shí)際情況符合。企事業(yè)、自然人其他貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類嚴(yán)格按規(guī)定操作。好：2520分。7．分類流程及執(zhí)行情況。差：１０0分。一般：1511分。企事業(yè)、自然人其他貸款按戶建檔，信貸檔案盒要有封面、有目錄。管理規(guī)范：信貸檔案至少達(dá)到兩擋、兩區(qū)保管，權(quán)證類有專人保管、調(diào)閱有手續(xù)；綜合類檔案資料涵蓋貸款發(fā)放的整個(gè)流程，包括各類基礎(chǔ)材料、憑證、報(bào)表、合同、申請(qǐng)審批書、抵質(zhì)押物權(quán)證類的復(fù)印件、搜集到的有關(guān)借款人的各種信息等等。滿分：20分好：2016分。沒有全部涵蓋：按每戶2分扣減，直到扣完10分為止。5．風(fēng)險(xiǎn)分類涵蓋內(nèi)容。差：0分。第 6 頁 一般：3分。滿分：5分。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考試，合格率80%以下。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考試，合格率達(dá)80%以上。參加省聯(lián)社組織的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考試，全部合格。滿分：5分。與風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)的信用社人員培訓(xùn)效果不好，不能掌握風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義、分類方法、操作技能，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果中存在著許多分類不準(zhǔn)確、定性不規(guī)范的現(xiàn)象，信用社人員不能正確的回答或解釋考核驗(yàn)收小組人員的提問。但培訓(xùn)效果不甚理想，表現(xiàn)為：相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要性認(rèn)識(shí)還有待進(jìn)行加強(qiáng)，掌握風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義、分類方法、操作技能情況一般，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果中存在著少量分類不準(zhǔn)確、定性不規(guī)范的現(xiàn)象，信用社人員不能完全正確的回答或解釋考核驗(yàn)收小組人員的提問。一般：3分。在4月中旬完成風(fēng)險(xiǎn)分類動(dòng)員、培訓(xùn)工作，培訓(xùn)層次到基層信用社主任、分管副主任、信貸人員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)、稽核人員等與風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)聯(lián)的人員，充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要性，做到人人掌握風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義、分類方法、操作技能，必須提供能說明動(dòng)員、培訓(xùn)的書面材料。滿分：5分。沒有上述或缺少工作，至考核驗(yàn)收日沒有全部完成風(fēng)險(xiǎn)分類工作，制度及落實(shí)情況較差。至考核驗(yàn)收日雖然完成風(fēng)險(xiǎn)分類工作，但落實(shí)情況一般。第 5 頁 一般：64分。信用社成立了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方案或工作計(jì)劃，能提供說明上述情況文字材料，如領(lǐng)導(dǎo)小組人員名單、具體的工作計(jì)劃或方案，會(huì)議記錄，總結(jié)、簡報(bào)、墻報(bào)、有省聯(lián)社或縣級(jí)聯(lián)社下發(fā)及制定的各項(xiàng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的規(guī)章制度，落實(shí)了各級(jí)分類人員的崗位、職責(zé)、權(quán)限。八、考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 1．組織建設(shè)及實(shí)施方案及落實(shí)。未能根據(jù)借款人的情況進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)分類。未及時(shí)、按程序?qū)徟L(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定結(jié)果。不能有效、連續(xù)、完整的收集借款人資料，信貸檔案不全；借款人提供虛假報(bào)表，信用社又不能有效識(shí)別，獲取真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)分類信息，造成風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確。以四級(jí)分類結(jié)果套用五級(jí)分類結(jié)果，或簡單地以四級(jí)分類結(jié)果為參照劃分出五級(jí)分類結(jié)果。不愿暴露問題，擔(dān)心如實(shí)反映分類結(jié)果造成不同的撥備，會(huì)影響信用社經(jīng)營效益、個(gè)人收益、崗位及職務(wù)的變動(dòng)。人員素質(zhì)參差不齊，分類標(biāo)準(zhǔn)不一致。由于主觀原因，未嚴(yán)格執(zhí)行《安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱細(xì)則），分類的尺度掌握的偏緊或第 4 頁 偏松，影響分類的準(zhǔn)確性。考核驗(yàn)收小組成員要認(rèn)真審閱抽取的樣本，在僅靠樣本無法獲取全部信息的情況下，還需要和信貸人員進(jìn)行必要的信貸討論，了解借款人最新的經(jīng)營狀況、影響還款的重大事項(xiàng)等信息，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行正確分類，在獲取總體信息的前提下，考核驗(yàn)收小組要將抽取樣本的名稱、數(shù)量、樣本的類別、覆蓋率、風(fēng)險(xiǎn)分類、存在的問題、風(fēng)險(xiǎn)分類是否準(zhǔn)確、整改建議等在《安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考核驗(yàn)收工作底稿》（附件四）中詳細(xì)記錄，作為匯總考核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及整改報(bào)告的原始底稿。前六項(xiàng)貸款樣本是抽樣的核心內(nèi)容，但為了使樣本達(dá)到一定的覆蓋面，判斷風(fēng)險(xiǎn)分