【正文】 件可以在教學(xué)光盤中的【工具箱】中點(diǎn)擊安裝。如下圖所示：注意點(diǎn)：打印報(bào)表前首先確認(rèn)電腦上已經(jīng)安裝PDF軟件，如果電腦上未安裝PDF軟件，則會(huì)提示下載本張報(bào)表的PDF格式文件。申報(bào)成功后，需要企業(yè)等待一段時(shí)間，報(bào)表操作欄中的狀態(tài)變?yōu)椤按蛴　睍r(shí)，才能打印報(bào)表。如下圖所示：回執(zhí)信息按組劃分，每組上半部分是各個(gè)報(bào)表的申報(bào)情況，下半部分是詳細(xì)信息。如下圖所示：點(diǎn)擊【返回申報(bào)主界面】按鈕。如企業(yè)未看到【繼續(xù)正式提交申報(bào)】按鈕，則表示數(shù)據(jù)不符合業(yè)務(wù)要求，不能進(jìn)行申報(bào)操作，需要企業(yè)點(diǎn)擊【返回申報(bào)主界面】按鈕，重新修改相關(guān)數(shù)據(jù)后，再進(jìn)行正式提交操作。也可以手動(dòng)點(diǎn)擊需要申報(bào)的報(bào)表組進(jìn)行“打鉤”，如下圖所示：點(diǎn)擊下方的【正式提交申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示檢查報(bào)表數(shù)據(jù)、應(yīng)交稅金是否正確，如下圖所示：點(diǎn)擊【確定】按鈕后，系統(tǒng)會(huì)提示本次申報(bào)的應(yīng)交稅金，如有錯(cuò)誤會(huì)一并顯示，如下圖所示：如企業(yè)可以看到【繼續(xù)正式提交申報(bào)】按鈕，則表示提示信息不影響申報(bào)，企業(yè)可以點(diǎn)擊【繼續(xù)正式提交申報(bào)】按鈕進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)是否成功，以回執(zhí)的下半部分為準(zhǔn)。如下圖所示：點(diǎn)擊“存檔”按鈕，即顯示報(bào)表的PDF報(bào)表，點(diǎn)擊打印按鈕即可完成打印操作，也可以點(diǎn)擊導(dǎo)出保存電子報(bào)表圖片。申報(bào)是否成功，以回執(zhí)的下半部分為準(zhǔn)。點(diǎn)擊【正式提交申報(bào)】按鈕，再次核對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)和應(yīng)交稅金是否正確，如下圖所示：確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)將顯示正式申報(bào)提交結(jié)果，如下圖所示：點(diǎn)擊【返回申報(bào)主界面】按鈕，可以點(diǎn)擊【查看回執(zhí)】按鈕，查看本次申報(bào)的詳細(xì)信息。點(diǎn)擊【請(qǐng)繼續(xù)】返回到申報(bào)主界面。點(diǎn)擊預(yù)覽界面的最下方的【進(jìn)行電子簽名】按鈕，如下圖所示：出現(xiàn)核對(duì)簽名的數(shù)字證書提示窗口，核對(duì)無誤后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。企業(yè)可以通過報(bào)表右下方的【刷新】按鈕進(jìn)行刷新（建議企業(yè)預(yù)提交成功后，耐心等待1015秒，再去點(diǎn)擊刷新按鈕）。如下圖所示：點(diǎn)擊【返回申報(bào)主界面】按鈕。如企業(yè)未看到【繼續(xù)預(yù)提交申報(bào)】按鈕，則表示數(shù)據(jù)不符合業(yè)務(wù)要求，不能進(jìn)行申報(bào)操作，需要企業(yè)點(diǎn)擊【返回申報(bào)主界面】按鈕，重新修改相關(guān)數(shù)據(jù)后，再進(jìn)行預(yù)提交操作。如企業(yè)可以看到【繼續(xù)預(yù)提交申報(bào)】按鈕，則表示提示信息不影響申報(bào)，企業(yè)可以點(diǎn)擊【繼續(xù)預(yù)提交申報(bào)】按鈕進(jìn)行申報(bào)。也可以手動(dòng)點(diǎn)擊需要申報(bào)的報(bào)表組進(jìn)行“打鉤”。本表輸入發(fā)票數(shù)據(jù)不得大于附表二35欄。填寫并保存固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表點(diǎn)擊《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》后的【創(chuàng)建】按鈕進(jìn)入報(bào)表界面，如下圖所示：輸入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊報(bào)表下方的【保存報(bào)表】按鈕，點(diǎn)擊【請(qǐng)繼續(xù)】，返回到申報(bào)界面。該數(shù)據(jù)與本表第32項(xiàng)“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補(bǔ)稅額”數(shù)?！?本表第36項(xiàng)“期初未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳查補(bǔ)稅額”。◆ 本表第35項(xiàng)“即征即退實(shí)際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額?！?本表第33項(xiàng)“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。◆ 本表第32項(xiàng)“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額?！?本表第31項(xiàng)“④本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補(bǔ)增值稅額和補(bǔ)申報(bào)增值稅額?！?本表第30項(xiàng)“③本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計(jì)提的應(yīng)繳未繳的增值稅額。◆ 本表第28項(xiàng)“①分次預(yù)繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期分次預(yù)繳的增值稅額。◆ 本表第27項(xiàng)“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補(bǔ)稅款和自查補(bǔ)申報(bào)的稅款。該數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方本期發(fā)生額中“收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列?！?本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”?！?本表第24項(xiàng)“應(yīng)納稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計(jì)數(shù)?！?本表第23項(xiàng)“應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！?本表第21項(xiàng)“按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。◆ 本表第20項(xiàng)“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?！?本表第19項(xiàng)“應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額。◆ 本表第18項(xiàng)“實(shí)際抵扣稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。本項(xiàng)目大于等于零?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！?本表第10項(xiàng)“免稅勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務(wù)的銷售額及適用零稅率勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。◆ 本表第8項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！?本表第7項(xiàng)“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。包括本期收到稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查處理決定以及納稅人自查后，應(yīng)按簡易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！?本表第3項(xiàng)“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計(jì)數(shù)?！?本表第2項(xiàng)“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)。注意點(diǎn)：◆ 本表第1項(xiàng)“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！痉祷亍浚翰槐４嫫髽I(yè)對(duì)報(bào)表的任何修改。