【正文】 人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。預(yù)征增值稅額 =應(yīng)預(yù)征增值稅的銷售額預(yù)征率。按以下公式計(jì)算填寫： 本欄“ 一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第 8至 11 行之和 第 10列第 14 行） +（第 14 列第 12 行至 13行之和 第 14列第 15 行） 本欄“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第 10 列第 14行 +第 14 列第 15 行。 （ 3）本欄“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫。 ，按以下要求填寫本欄“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”： （ 1）本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫。按以下公式計(jì)算填寫： 41 本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”＝第 13 欄“上期留抵稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)” 第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”。按表中所列公式計(jì)算填寫。 “即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝第 11 欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)” 第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”。 （三十三）第 19欄“應(yīng)納稅額”：反映納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額。 （ 2）本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”：填寫“ 0”。 （ 3）本欄“即征即退貨物 、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫。 其中：貨物和勞務(wù)掛賬留抵稅額本期期初余額＝第 13 欄“上期留抵稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”； 一般計(jì)稅方法的一般貨物及勞務(wù)應(yīng)納稅額＝（第 11 欄“銷項(xiàng)稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)” 第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物、勞 40 務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”）一般貨物及勞務(wù)銷項(xiàng)稅額比例； 一般貨物及勞務(wù)銷項(xiàng)稅額比例＝（《附列資料（一）》第 10 列第 3行之和第 10列第 6行）247。 （ 2）本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”：填寫貨物和勞務(wù)掛賬留抵稅額本期實(shí)際抵減一般貨物和勞務(wù)應(yīng)納稅額的數(shù)額。 （三十二）第 18欄“實(shí)際抵扣稅額” ，按以下要求填寫本欄的“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”。 （三十一）第 17欄“ 應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”：填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。 （三十）第 16 欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”：填寫稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查，按一般計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅稅額。 本欄“一般貨物、勞 務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)” +“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（二）》第 13欄“稅額”。 （ 3）本欄“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按上期申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”填寫。 （ 1）本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按上期申報(bào)表第 39 20欄“期末留抵稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”填寫。 ，按以下要求填寫本欄“本月數(shù)”和“本年累計(jì)”。試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期按試點(diǎn)實(shí)施之日前一個(gè)稅款所屬期的申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務(wù)”列“本月數(shù)”填寫；以后各期按上期申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”填寫。 （ 1）本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“ 0”；以后各期按上期申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”填寫。 上期留抵稅額按規(guī)定須掛賬的納稅人是指試點(diǎn)實(shí)施之日前一個(gè)稅款所屬期的申報(bào)表第 20 欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務(wù)”列“本月數(shù)”大于零，且兼有營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的納稅人（下同）。 本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)” +“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（二）》第 12欄“稅額”。 38 本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第 3行之和 10 列第 6 行） +（第 14列第 5 行之和 14 列第 7 行）； 本欄“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列 資料（一）》第 10 列第 6行 +第 14列第 7行。 （二十五）第 11欄“銷項(xiàng)稅額”：填寫納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額。 （二十三）第 9 欄“其中：免稅貨物銷售額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的貨物銷售額及適用零稅率的貨物銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的免稅銷售額。 本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第9列第 1 17行之和。 （二十一）第 7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”：填寫納稅人本期適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn) 偷稅的，不填入“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列，而應(yīng)填入“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列。 本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”≥《附列資料（一）》第9 列第 8 至 13 行之和 第 9 列第 1 15 行之和；本欄“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”≥《附列資料（一）》第 9列第 1 15 行之和。包含納稅檢查調(diào)整按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的銷售額。 本欄“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第7列第 1 至 5行之和。但享受增值稅即 征即退政策的貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不填入“即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列，而應(yīng)填入“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列。 （十七）第 3 欄“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”：填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。 （十六）第 2 欄“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”：填寫納稅人本期按適用稅率計(jì)算增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。其中，第 1 2 3 3 38欄及第 18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列的“本年累計(jì)”分別按本填寫說明第（二十七）、（三十四）、（三十九）、（四十六）、（五十）、（五十二）、（三 十二）條要求填寫。 （十三）“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列：填寫除享受增值稅即征即退政策以外的貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的征（免）稅數(shù)據(jù)。 （十一）“電話號(hào)碼”：填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話 號(hào)碼。 （九）“開戶銀行及賬號(hào)”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號(hào)碼。 （七）“注冊(cè)地址”：填寫納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細(xì)地址。 （五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。 （三）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫 納稅人的稅務(wù)登記證號(hào)碼。 二、《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填寫說明 （一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 （六）本表及填寫說明所稱“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”，是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定允許其從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià) 外費(fèi)用中扣除價(jià)款的項(xiàng)目。 （四）本表及填寫說明所稱“按適用稅率計(jì)稅”、“按適用稅率計(jì)算”和“一般計(jì)稅方法”，均指按“應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額”公式計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)稅方法。 （二）本表及填寫說明所稱“應(yīng)稅勞務(wù)”，是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù)。（發(fā)票放置方法見說明書掃描儀使用部分） 附錄 一 ： 《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明 本納稅申報(bào)表及其附列資料填寫說明（以下簡(jiǎn)稱本表及填寫說明）適用于增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）。 ，判斷掃描儀是否好壞。 34 。 1 問： 識(shí)別有誤的相關(guān)解決辦法 答： [選擇掃描儀驅(qū)動(dòng) ]中選擇的掃描儀驅(qū)動(dòng)是否是正確的； [選擇掃描方式 ]中選擇的掃描方式是否與當(dāng)前掃描儀掃描的方式相匹配。 腦桌面右下角任務(wù)欄中正在運(yùn)行的程序。 1 問： 掃描發(fā)票時(shí)，掃描進(jìn)度指示條不能顯示正常的掃描進(jìn)度，掃描進(jìn)度到35%時(shí)，不再進(jìn)行。 1 問： 掃描時(shí)提示 “ 企業(yè) 納稅人識(shí)別號(hào)不 一致 ” 答：這是掃描的時(shí)候把購貨方的識(shí)別號(hào)識(shí)別錯(cuò)誤造成的。 33 問： 掃描發(fā)票軟件提示 “ 識(shí)別有誤請(qǐng)核對(duì) ” ，確定后沒有顯示出此張發(fā)票的信息 答： 。 3. 更換 USB 接口 ， 不建議用 USB 延長(zhǎng)線連接掃描儀。 ，按順序重新啟動(dòng)。這種發(fā)票只能到稅務(wù)大廳認(rèn)證窗口手工認(rèn)證。 選擇“是”，系統(tǒng)將未接收到認(rèn)證結(jié)果的發(fā)票狀態(tài)置為“未上傳”，可以再次選擇這些發(fā)票進(jìn)行上傳操作。 問： 上傳后等待很久還接收不到認(rèn)證結(jié)果，總是提示 “ 上傳 數(shù)據(jù)正在處理中 ！ ” 答：出現(xiàn)這種現(xiàn)象是因?yàn)橥瑫r(shí)認(rèn)證的用戶太多，處于排隊(duì)狀態(tài)；如長(zhǎng)時(shí)間接收不到結(jié)果， 可以再次提交認(rèn)證。 答：先進(jìn)入 [發(fā)票管理 ]— [查詢統(tǒng)計(jì) ]，按 [認(rèn)證結(jié)果 ]中的 [認(rèn)證未通過 ]的條件把認(rèn)證未通過的發(fā)票查 找出來；再按照發(fā)票的 “ 代碼 ”“ 號(hào)碼 ” 將紙制發(fā)票找出來；將軟件采集的數(shù)據(jù)與原始發(fā)票進(jìn)行對(duì)照，按原始發(fā)票修改相應(yīng)數(shù)據(jù)（包括：發(fā)票號(hào)碼，發(fā)票代碼，認(rèn)證金額，稅率，認(rèn)證稅額，銷方識(shí)別號(hào)，開票日期，密文）；修改完成后再次上傳進(jìn)行認(rèn)證。 答： ； ； 。 問： 上傳數(shù)據(jù)提示 “ 您已經(jīng)上傳有待認(rèn)證數(shù)據(jù)，請(qǐng)先接收認(rèn)證結(jié)果后再上傳認(rèn)證數(shù)據(jù)！ ” 答：在 “ 數(shù)據(jù)上傳 ” 前必須先把上次認(rèn)證的數(shù)據(jù)接收回來才能進(jìn)行，按提示先接收結(jié)果。 問：網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證每次上傳的數(shù)據(jù)最多為多少條發(fā)票數(shù)據(jù) 答： 通過網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證的企業(yè)每次最多可以上傳 300 條數(shù)據(jù) ，可以在“網(wǎng)絡(luò)配置”界面上設(shè)置上傳發(fā)票條數(shù)?？梢該Q一個(gè)光驅(qū)，或更換抵扣聯(lián)軟件光盤。 答： ；或者開啟了很多程序；請(qǐng)更換一臺(tái)配置好點(diǎn)的機(jī)器；關(guān)閉已經(jīng)開啟的不使用的程序或者把安裝文件拷貝到電腦硬盤上，通過電腦的硬盤安裝。點(diǎn)擊“打印首頁”，只打印通知書首頁內(nèi)容，不打印發(fā)票信息。 圖 123 打印通知書 第三步， 點(diǎn)擊“預(yù)覽”按鈕，可以預(yù)覽打印信息。 打印通知書 第一步， 點(diǎn)擊操作界面上的“打印通知書”按鈕，也可以點(diǎn)擊 [發(fā)票管理 ?打印通知書 ]菜單彈出“打印通知書”窗口 ，如圖 122 所示 。點(diǎn)擊“接收認(rèn)證結(jié)果”或者“自動(dòng)接收”按鈕，可以接收到發(fā)票認(rèn)證結(jié)果 ， 如圖121 所示。 28 圖 118 發(fā)票錄入 第二步，上傳稅局認(rèn)證 點(diǎn)擊操作界面上的“上傳稅局認(rèn)證”按鈕，彈出“上傳 稅局 認(rèn)證” 窗口，勾選要上傳的發(fā)票，點(diǎn)擊“上傳稅局認(rèn)證” 按鈕， 如圖 119 所示 ，彈出“選擇上傳方式”窗口， 傳輸方式 默認(rèn)為“網(wǎng)絡(luò)傳輸”，點(diǎn)擊“確定”按鈕， 可以上傳發(fā)票到稅局端， 如圖 120 所示 。 第一步，發(fā)票錄入 在掃描儀上放置要認(rèn)證的發(fā)票，點(diǎn)擊操作界面上的“ 發(fā)票錄入”按鈕，彈出“發(fā)票錄入”窗口。 圖 116 客戶密鑰安裝 第十一步， 在客戶 密鑰安裝界面點(diǎn)擊“確定”按鈕，選擇要安裝的密鑰，完成密鑰的安裝，彈出如圖 117 所示界面 。 圖 114 稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)置 第九步， 設(shè)置“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”和“名稱”，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)置 ，彈出如 圖 115所示界面 。 圖 112 設(shè)置網(wǎng)絡(luò)配置 第七步， 確認(rèn)“認(rèn)證服務(wù)器地址” 和“服務(wù)器端口號(hào)” 是否正確，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成網(wǎng)絡(luò)配置 ，彈出如圖 113 所示界面 。 圖 110 設(shè)置企業(yè)名稱 第五步， 設(shè)置 企業(yè)名稱，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成系統(tǒng)參數(shù)配置的設(shè)置 ，彈出如圖 111 所示界面 。 23 圖 18 選擇掃描儀型號(hào)、方式 第三步， 設(shè)置完掃描儀及掃描方式，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“您確定選擇了正確的掃描儀型號(hào)嗎？”，點(diǎn)擊“是”按鈕，完成掃描儀設(shè)置操作 ，彈出如圖19 所示界面 。該向?qū)Э梢詭椭O(shè)置掃描儀 型號(hào) 、系統(tǒng)參數(shù)及網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。點(diǎn)擊“登錄”按鈕，可以成功登錄軟件，如圖 16所示。 注意事項(xiàng)： 如果要注冊(cè) 18 位或者 20位納稅人識(shí)別號(hào) ，需要選擇安裝區(qū)域 ，在安裝區(qū)域下拉選項(xiàng)中選擇“云南”。在“納稅人管理”界面上可以看到新添加的納稅人 ，如圖 15所示 。 圖 13 納稅人管理窗口 第三步，點(diǎn)擊“新增納稅人”按鈕，彈出“請(qǐng)輸入”窗口，如圖 14所示。 20 新增納稅 人 第一步 ，抵扣聯(lián)軟件安裝成功后， 雙擊桌面上的“ ”圖標(biāo)，打開軟件登錄界面 ， 如圖 12 所示 。 第二步， 按照軟件安裝向?qū)?，點(diǎn)擊【下一步