【正文】 報告依照公司《庫存物資管理辦法》及審計要求，為確保公司存貨資產(chǎn)的安全、完整和審計工作的順利進行，公司于2012年12月26日至12月29日對公司存貨進行了盤點，具體內容如下。報告應對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明,必要時追溯至相應的經(jīng)辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物料作重點說明。其他方面。審計建議：，對因監(jiān)盤不力造成盤點停頓、盤點出現(xiàn)重大差錯，應視情節(jié)嚴重情況對監(jiān)盤人員進行處罰，并在全廠范圍內進行通報。審計發(fā)現(xiàn)： a、部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對盤點進行全程跟進，如元月一日多個部門未參與光熱倉庫的監(jiān)盤。審計建議：公司實行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認為是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。物料卡記錄方面。審計建議：編制并發(fā)布“倉管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。倉管人員工作移交方面。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。物料存儲方面。（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。（2）此次統(tǒng)計出的呆滯物料明細應提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品bom時優(yōu)先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。重點關注電池片庫存的消化過程。二、呆滯物料情況。(4)部份盤虧物料明細：重點關注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。建議：，對與實際不符時及時與研發(fā)部門進行溝通進行修改（相關領料部門應配合提供相關信息）； 、采購、物控協(xié)商確定好物料的計量單位，確保bom、采購、存儲及系統(tǒng)中使用的計量單位是一致的；對確實不可統(tǒng)一計量單位時要求在收發(fā)料進行換算時保持謹慎態(tài)度，并加強檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時改進或進行賬目調整。建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調整，無須年末時再做賬目調整。截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。審計程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。從客戶提供盤點表之盤點數(shù)ｘｘｘ% 從實物盤點表客戶盤點數(shù)：抽點相符率ｘｘｘ% 從盤點表客戶盤點數(shù)ｘｘｘ% 保管臺賬結存數(shù)ｘｘｘ%四、結論抽點人：xxxxx 201x年x月x日篇二：存貨專項審計報告 xxxxxx股份有限公司關于年終存貨盤點情況的審計報告xx審xxxx第xxx號審計部 xxxx年xx月xx日文件簽收情況關于年終存貨盤點工作的審 計 報 告 xx審xxxx第xxx號根據(jù)按排，審計部對公司存貨盤點工作進行了審計。所以，2002年1月2日的盤點結果為2001年12月31日的數(shù)量。*堆放體存貨，如果形狀不規(guī)則，可以將其分割成若干規(guī)則體，之后將分割體體積相加從而得出堆放體體積。存貨的出入庫按內控制度進行操作。存貨的碼放情況存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫或分區(qū)存放；標簽齊全，倉庫條件符合要求；殘次品分開；倉庫無代保管品。抽盤情況本次盤點采用事后抽盤方式，對產(chǎn)成品、半成品、原材料、包裝材料的盤點進行了抽點，抽點金額占存貨總金額的比例估計為60%左右。二、公司存貨的構成情況介紹公司200x年xx月xx日存貨情況如下：原材料 65% 半成品產(chǎn)成品其他合計存貨占公司資產(chǎn)總額的19%三、盤點實施情況盤點參與人員 13% 19% 3% 100% 產(chǎn)成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財務部歐陽經(jīng)理等。每月日由部門或人員編制收發(fā)耗用結存月報表，在該報表中根據(jù)部門提供的數(shù)據(jù)填列結存數(shù)，根據(jù)部門提供的數(shù)據(jù)填列收入和發(fā)出數(shù)。公司領導直接負責上述各部門和機構之間的全面管理，實施的決定權。部門為使用和管理的監(jiān)督部門，負責公司各監(jiān)督與核算工作。一、企業(yè)基本情況（1）存貨實物管理部門為專門的存貨管理部門。（4）時間安排初盤時間：確定初步的盤點結果數(shù)據(jù)；復盤、查核時間：驗證初盤結果數(shù)據(jù)的準確性；稽核時間：對復盤依然有差異的數(shù)據(jù)進行稽核，稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行；盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉庫及門店正常工作任務；（5）人員安排人員分工初盤人：負責盤點過程中商品的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄；復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區(qū)域內的商品進行復盤，將正確結果記錄在“復盤數(shù)量”一欄；查核人：復盤完成后由查核人負責對異常數(shù)量進行查核，將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中；稽核人：在盤點過程中或盤點結束后，由總經(jīng)理和財務部、行政部指派的稽核人、和倉庫主管人員負責對盤點過程予以監(jiān)督、盤點商品數(shù)量、或稽核已盤點的商品數(shù)量；數(shù)據(jù)錄入員：負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中；根據(jù)以上人員分工設置、倉庫需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排；（6）相關部門配合事項盤點前一周發(fā)倉庫盤點計劃通知倉庫、財務部、采購部并抄送總經(jīng)理，說明相關盤點事宜；倉庫盤點期間禁止商品出入庫；盤點三天前要求采購部盡量要求供應商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務，避免影響正常發(fā)貨；盤點三天前通知倉庫入庫組，要求其在盤點前完成檢驗任務，以便倉庫及時完成商品入庫任務；（7）盤點工作準備盤點前所有倉庫及門店單據(jù)必須審核通過，形成準確賬面即時數(shù)據(jù)；盤點前需要將所有能入庫歸位的商品全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；將倉庫所有商品進行整理整頓標示，所有商品外箱上都要求有相應儲位標示。財務部：負責稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。倉管員應每日作出物料出庫表，以及每月和得出入庫表和庫存統(tǒng)計第四篇：庫存盤點制度存貨盤點管理制度制定合理的盤點作業(yè)管理流程，以確保公司庫存商品盤點的正確性，達到庫存商品有效管理的目的。若庫管員發(fā)現(xiàn)物品損壞，應及時上報，有領導審查批示。進入倉庫內必須有庫管員陪同下方可拿物，若倉管員有事無法到場時，倉管員應把鑰匙交給信任之人，有此人陪同方可拿物。若工具丟失有領工具的人或庫管員進行賠償。倉管員應做到庫房內物品擺放整齊，地面無雜物，物品做到明細分類。