【正文】 委會主任為副組長，其他村支兩委干部、村務(wù)監(jiān)督委員會、組長等為成員具體負責管理組級財務(wù)相關(guān)事務(wù)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)辦、財政所負責業(yè)務(wù)指導。（四）本辦法由校財務(wù)處負責解釋。（三）本辦法從公布之日起實施。（二）校內(nèi)各部門必須嚴格執(zhí)行本辦法。財務(wù)分析包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、收支情況和財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進的措施，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。（二）每月10日前將上月的財務(wù)報告報分管財務(wù)的校領(lǐng)導。第九條 財務(wù)報告和財務(wù)分析（一）財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、專用基金變動情況表、基本數(shù)字表和有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書等。（二）財務(wù)監(jiān)督學校財務(wù)工作要自覺接受上級部門（審計、財政、教育、物價、稅務(wù)等）按國家規(guī)定進行的監(jiān)督；自覺接受學校教代會的監(jiān)督；并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。第八條 財務(wù)清算及財務(wù)監(jiān)督（一）財務(wù)清算二級獨立核算部門發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，要進行審計和財務(wù)清算。（二）負債管理學校負債包括流動負債和長期負債。（二）各類專用基金按“先提后用、專設(shè)賬戶、專款專用、計劃使用”的原則進行管理，不得擅自改變提取比例和用途。包括校長基金、修購基金、職工福利基金、學生獎貸基金、勤工助學基金、醫(yī)療基金、住房基金、其他基金等。（六）院系經(jīng)費管理院系教學和辦公等公用經(jīng)費按《安徽理工大學經(jīng)費院系管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。（五）基本建設(shè)經(jīng)費管理基本建設(shè)經(jīng)費由基建處根據(jù)學校的發(fā)展要求，提出具體基建計劃和預算建議數(shù)，經(jīng)校長辦公會議審核批準后執(zhí)行。（三）項目經(jīng)費(重點投入)管理項目經(jīng)費嚴格按照項目批準的支出范圍、標準和完成時間，由項目負責單位和相關(guān)部門共同管理；教學、科研、學科建設(shè)、人才引進、師資培訓等項目經(jīng)費，專項設(shè)備購置經(jīng)費，學?；A(chǔ)設(shè)施改造和修繕經(jīng)費等，由相關(guān)職能部門負責計劃并與相關(guān)院系共同管理；其他專項經(jīng)費管理按上級和學校有關(guān)文件執(zhí)行。（二）公用經(jīng)費管理定額公用經(jīng)費嚴格按照“超支不補、節(jié)余留用”原則由各單位負責管理。學生獎貸學金由學生處負責計劃并與院系共同管理；勤工助學基金由校團委負責計劃并與院系共同管理。②喪葬費、遺屬補助費、職工困難補助和探親費等，由人事處歸口管理。校內(nèi)崗位津貼、酬金及其變動，由相關(guān)職能部門和院系按學校有關(guān)文件規(guī)定共同管理。其中：職工的工資、獎金、各種政策性津貼、補貼及離退休人員工資及其變動，按國家的政策和學校的規(guī)定由人事處管理，財務(wù)處負責發(fā)放。經(jīng)費審批嚴格執(zhí)行《安徽理工大學經(jīng)費使用和審批規(guī)定》。第五條 支出管理學校安排各項支出，必須貫徹勤儉辦學、厲行節(jié)約的原則，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。各單位取得的各項收入應及時交財務(wù)部門核算，不得截留、私分、坐支及公款私存，不得放入校內(nèi)外其他單位或財務(wù)機構(gòu)，嚴禁設(shè)置“小金庫”。收費票據(jù)的管理按《安徽理工大學票據(jù)管理暫行辦法》執(zhí)行。行政事業(yè)性收費使用省財政廳統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)。凡利用學校資源、技術(shù)成果、設(shè)備、房屋、場地等取得的收入，均應合理計價、向?qū)W校上繳費用。（二）各單位必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家和學校規(guī)定的收費范圍和標準。（六）各單位預算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和審批，嚴格執(zhí)行《安徽理工大學綜合財務(wù)預算管理辦法》。確有必要時，須由項目部門提出申請，充分說明立項及其預算理由，經(jīng)分管校領(lǐng)導同意，報分管財務(wù)的校領(lǐng)導審定，簽發(fā)后實施。（四）為保證及時安排學校發(fā)展項目和處理應急事件，學校在預算內(nèi)設(shè)置 “不可預見費”項目，由校長負責安排。（三）學校編制預算按照上級和學校有關(guān)文件規(guī)定，依據(jù)預算事業(yè)發(fā)展計劃、任務(wù)和財力，參考以前預算執(zhí)行情況和收支增減等因素進行。第三條 預算管理（一）各單位在編制財務(wù)執(zhí)行預算的基礎(chǔ)上，學校編制綜合財務(wù)預算。校內(nèi)其他部門主辦的涉及財務(wù)收支事項的文件，應征求財務(wù)部門意見。經(jīng)學校批準設(shè)置的二級財務(wù)，其業(yè)務(wù)接受財務(wù)處統(tǒng)一領(lǐng)導。（三）學校財務(wù)開支依據(jù)責權(quán)劃分，實行“一支筆”審批管理制度。第二條 財務(wù)管理體制（一）校長全面負責學校財經(jīng)工作，簽發(fā)經(jīng)校長辦公會議審定的學校財務(wù)預算和調(diào)整預算、學校重大投資與財務(wù)運作項目、重要預算外項目和學校重大財經(jīng)管理條例等。第一條 基本原則和主要任務(wù)（一）基本原則認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；正確處理事業(yè)發(fā)展和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。本辦法解釋權(quán)由財務(wù)處負責。建設(shè)項目竣工驗收后，計劃處應及時編制工程竣工決算等文件資料，以便申請上級財政部門撥付預留的質(zhì)量保證金，財務(wù)部門依據(jù)工程竣工決算編制財務(wù)竣工決算。建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的項目，單項工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工決算。（五）工程竣工結(jié)算各項工程竣工后，先由基建部門（或項目主管部門）提出工程驗收申請，計劃處牽頭會同相關(guān)部門聯(lián)合驗收工程質(zhì)量合格后，基建部門（或項目主管部門）配合出具工程驗收報告，編制工程決算及工程清單，公司分管領(lǐng)導簽批，公司董事會研究通過后，上報集團公司計劃部審批，批復后財務(wù)部門根據(jù)工程總造價扣除質(zhì)量保證金后結(jié)清工程余款。中標單位（施工企業(yè)）向發(fā)包方申請資金先由中標單位（施工企業(yè)）以書面申請形式與公司財務(wù)部門核對撥付工程資金金額后，經(jīng)計劃處匯總提報公司計劃投資與財務(wù)預算管理會議通過，上報集團公司批復后，列入預算內(nèi)支出。（7）基建部門需提供工程建設(shè)年度（分期）投資計劃分解表。（二）項目立項批復后，由公司相關(guān)部門負責向財務(wù)處提供以下文件資料，做為財務(wù)部門建賬、核算的依據(jù)（文件資料未提供全的，財務(wù)處不予受理資金撥付）。預付工程款時按合同約定撥付，原則上預付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。（如有特殊需要調(diào)整的工程項目，必須簽訂補充合同及補充工程預算，并按上述審批程序進行）公司自籌資金投資的工程項目，除不需報造價審查部門審核外，其他按上述流程執(zhí)行。各級財政撥入的專項基本建設(shè)資金，由計劃處根據(jù)公司安排部署下發(fā)項目立項通知單，公司基建部門編制基建項目預算，經(jīng)公司審計部門審核確定工程總造價，公司紀委審核后，與施工單位溝通審定的工程總造價，施工單位無異議后，報送公司分管局長簽批，由公司計劃處上報集團公司計劃部審批，批復后公司與施工單位簽定工程合同。八、基本建設(shè)財務(wù)管理（一）資金來源及使用原則基本建設(shè)資金由財政預算內(nèi)（中央及地方政府）資金、其他專項資金及企業(yè)自籌資金等構(gòu)成。職工調(diào)出或者內(nèi)部調(diào)轉(zhuǎn)必須經(jīng)過所在單位查實沒有需要收回的債權(quán)，勞動人事部門方可辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)?，F(xiàn)有債權(quán)按照每年下降5%的原則進行壓縮，單位行政主要負責人為責任人。流動資產(chǎn)的處置：盤虧、盤盈、毀損、霉變、壞賬的核銷等，由財務(wù)處根據(jù)監(jiān)事會清查結(jié)果匯總，經(jīng)公司董事會研究通過，報集團公司批復后，財務(wù)處根據(jù)批復文件（批件、評估、拍賣、壞賬證據(jù)等相關(guān)資料）進行賬務(wù)處理。（四）流動資產(chǎn)管理貨幣資金管理：執(zhí)行上述第二條資金管理辦法。（三）固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置由財務(wù)部門牽頭（車輛報廢處置由計劃部門牽頭），會同企管處、生產(chǎn)處、紀委、審計處等部門對固定資產(chǎn)評估定價，征求監(jiān)事會和職工代表意見，形成書面審核意見，由分管領(lǐng)導向黨委書記匯報。固定資產(chǎn)調(diào)撥：車輛、機器設(shè)備調(diào)撥，由生產(chǎn)處根據(jù)公司要求，統(tǒng)一出具調(diào)撥手續(xù)，財務(wù)處根據(jù)調(diào)撥手續(xù)做賬務(wù)處理；機關(guān)處（部）室辦公設(shè)備由公司辦公室負責統(tǒng)一協(xié)調(diào)、調(diào)配。固定資產(chǎn)標準：單位價值2000元以上（含2000元）。組成物資采購小組，經(jīng)過比質(zhì)比價、現(xiàn)場詢價后集體討論決定，并形成報告，隨同發(fā)票、購貨合同、有關(guān)會議紀要復印件（加蓋公章）等，經(jīng)公司分管領(lǐng)導簽批后做為財務(wù)進賬的原始憑證，經(jīng)董事長、黨委書記、紀委書記審核后，提報董事會聯(lián)席會議討論通過后執(zhí)行。（二）大宗物資采購總體原則：采購大宗物資設(shè)備，必須采取比質(zhì)比價、現(xiàn)場詢價或招標采購方式，由公司計劃處牽頭組成大宗物資設(shè)備采購領(lǐng)導小組形成初步意見，經(jīng)董事長、黨委書記、紀委書記、分管領(lǐng)導集體前置把關(guān)后，提報董事會聯(lián)席會議討論通過后，納入資金預算。辦公室建立機關(guān)部門使用辦公設(shè)備臺賬，年度內(nèi)實行清查制度?；鶎訂挝徊少徫镔Y（大宗物資必須通過本單位黨政領(lǐng)導聯(lián)席會議通過）由場長、書記、工會主席、材料員等組成物資采購小組，經(jīng)過詢價、比價后集體討論決定，并形成詢價、比價報告，隨同發(fā)票、購貨合同、有關(guān)會議紀要復印件（加蓋公章）等。六、物資設(shè)備采購（含大宗物資）（一）零星物資、小型設(shè)備采購總體原則：單位或部門需要采購的物資設(shè)備必須納入計劃投資和財務(wù)預算。由于責任心不強、業(yè)務(wù)水平低，在檢查中兩次以上不合格的，財務(wù)處建議其調(diào)離財務(wù)隊伍。⑴因違反財經(jīng)紀律受到行政、黨紀處分及刑事處罰的； ⑵因監(jiān)督不利，與單位負責人共同違反財經(jīng)紀律的；⑶因工作不負責給單位造成重大經(jīng)濟損失的； ⑷有令不執(zhí)，政令不通的。出納員不得兼管稽核、銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對、各項往來核對、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。基層單位財務(wù)專用章由本單位主管會計保管，法人名章由出納員保管，公司法人名章由財務(wù)處長保管。五、財務(wù)人員管理財務(wù)人員實行委派制、崗位輪換制。各單位設(shè)立會計賬薄需要使用財務(wù)軟件的，必須經(jīng)財務(wù)處同意并備案方可使用。查閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況須經(jīng)單位領(lǐng)導批準。四、財務(wù)檔案管理各單位必須建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密?；鶎訂挝弧叭?jīng)費（公務(wù)出國除外）”，必須有預算、有批文，并嚴格執(zhí)行黨政領(lǐng)導聯(lián)簽，財務(wù)方可做賬務(wù)處理。（7）福利費支出林場單位、地區(qū)單位在木材生產(chǎn)期為職工發(fā)放福利（如大米、白面、豆油），必須在預算內(nèi)并經(jīng)本單位黨政聯(lián)席會議研究通過，匯總發(fā)放明細表，場長、書記、工會主席聯(lián)簽，方可做為財務(wù)入賬依據(jù)。（5）在財務(wù)處直接列支成本、費用以及上繳各種款項（含上繳稅金、利潤、保險費等）支付資金的，由分管會計按有關(guān)文件、批件以及相關(guān)原始憑證為依據(jù)審核制票后，由審計處事前審計后，再由財務(wù)總監(jiān)簽批，財務(wù)部門匯總，董事長、黨委書記、總經(jīng)理審核后支付。（3）賓館核銷公司承擔的餐費、宿費時，由辦公室統(tǒng)一匯總，辦公室主任簽字，公司分管領(lǐng)導簽批，董事長、黨委書記、總經(jīng)理、紀委書記、財務(wù)總監(jiān)審核后支付。勞資處每月5號之前（節(jié)假日順延）必須將聯(lián)簽聯(lián)批后的工資匯總表報送財務(wù)處。（3）機關(guān)各處（部）室費用進賬簽批程序各處（部）室費用核銷，先由處（部）室經(jīng)辦人員填寫原始憑證核銷匯總表，處（部）室負責人簽批，審計處事前審計，然后機關(guān)財務(wù)方可做賬務(wù)處理（費用控制在年度計劃內(nèi)）。成本、費用進賬簽批程序（1）納入財務(wù)核算中心單位的成本、費用進賬簽批程序 報賬會計填制完成本、費用報賬審批單后（附原始憑證），先由本單位黨政領(lǐng)導