【正文】 流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統(tǒng)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第十八條 對次級類貸款要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。第十六條 不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本公司商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。第十四條 不良貸款估值結(jié)果應按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負債的增減情況進行適時調(diào)整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第十二條 在調(diào)查基礎上對不良貸款進行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。第十一條全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應于移交后十個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應隨時調(diào)查更新。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質(zhì)）押時效、執(zhí)行時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施，要對不良貸款客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債情況和抵（質(zhì)）押品以及保全的資產(chǎn)進行實地調(diào)查和現(xiàn)場勘查，在交接完畢后一個月內(nèi)，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結(jié)報告交接、客戶經(jīng)營、資產(chǎn)負債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質(zhì)）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。經(jīng)認定后的不良貸款，信貸管理部應在一個月內(nèi)移交到風控部管理。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監(jiān)測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。（四）依法合規(guī)原則。（三）損失補償原則。（二）處置減損原則。第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：（一）真實反映原則。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進行審計；紀檢監(jiān)察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責任人進行處分或處理?？己酥攸c為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。第三十三條 不良貸款考核。第八章 不良貸款的監(jiān)測與檢查第三十一條 信貸管理部門在其業(yè)務范圍內(nèi)，按照及時、準確、全面的原則，統(tǒng)計、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。（四）信用社根據(jù)清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎勵?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎勵。第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。堅持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。如因自然災害、經(jīng)營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。對呆滯不良貸款或抵債資產(chǎn)按性質(zhì)打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權(quán)，或引進外資集中處置的方式。指根據(jù)受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執(zhí)行費、保全費用等，待其債權(quán)實現(xiàn)或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費的代理形式。縣、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實到具體項目，具體額度。優(yōu)良資產(chǎn)置換。借新還舊。即債權(quán)到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經(jīng)出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力，擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經(jīng)信用社與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償信用社債權(quán)的行為。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續(xù)；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。保全。重組轉(zhuǎn)化?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉(zhuǎn)化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風險代理、打包出售。堅持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。第二十六條 不良貸款的處置原則：堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。第二十四條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進行。第六章 不良貸款調(diào)查與估值 第二十三條 依據(jù)不良貸款的認定結(jié)果，風險管理部門組織對不良貸款進行調(diào)查。確保訴訟時效和擔保時效。第二十條 信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。如因信貸人員發(fā)放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關(guān)系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權(quán)、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。第十九條 落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據(jù)不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。不良資產(chǎn)的檔案材料應包括：借款借據(jù)、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時的申請、審批材料等。第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數(shù)據(jù)準確。第十五條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托終結(jié)機構(gòu)等方式進行。第四章 不良貸款調(diào)查與估值 第十四條 依據(jù)不良貸款的認定結(jié)果，風險管理部門組織對不良貸款進行調(diào)查。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實可靠。（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執(zhí)行擔保，也肯定造成較大損失。第十一條 按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）（二）呆滯貸款是指超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動已停止；或借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。第九條 基層信用社負責對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清收與轉(zhuǎn)化工作。第七條 各市聯(lián)社、辦事處風險管理部門負責轄內(nèi)不良貸款管理、指導和處置工作，負責