【正文】 處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產清算等。第二十四條 不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。第五章 不良貸款處置管理第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規(guī)定和業(yè)務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統(tǒng)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第十八條 對次級類貸款要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產和現(xiàn)金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯(lián)企業(yè)風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。第十六條 不良貸款調查數(shù)據及估值信息是本公司商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。第十四條 不良貸款估值結果應按照企業(yè)的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據實際情況進行調整。第十二條 在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。第十一條全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應隨時調查更新。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質）押時效、執(zhí)行時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施，要對不良貸款客戶的經營狀況、資產負債情況和抵（質）押品以及保全的資產進行實地調查和現(xiàn)場勘查，在交接完畢后一個月內，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結報告交接、客戶經營、資產負債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。經認定后的不良貸款，信貸管理部應在一個月內移交到風控部管理。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監(jiān)測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。（四）依法合規(guī)原則。（三）損失補償原則。（二）處置減損原則。第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：（一）真實反映原則。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進行審計；紀檢監(jiān)察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分或處理?？己酥攸c為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。第三十三條 不良貸款考核。第八章 不良貸款的監(jiān)測與檢查第三十一條 信貸管理部門在其業(yè)務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統(tǒng)計、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據。（四）信用社根據清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員。現(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎勵?，F(xiàn)金收回或以實物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎勵。第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。堅持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。如因自然災害、經營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。對呆滯不良貸款或抵債資產按性質打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權，或引進外資集中處置的方式。指根據受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執(zhí)行費、保全費用等，待其債權實現(xiàn)或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費的代理形式?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質資產置換信用社的不良債權，優(yōu)質資產以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優(yōu)良資產要落實到具體項目，具體額度。優(yōu)良資產置換。借新還舊。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經出現(xiàn)嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力，擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權的行為。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續(xù)；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。保全。重組轉化?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質資產置換、風險代理、打包出售。堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的原則。第二十六條 不良貸款的處置原則：堅持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。第二十四條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現(xiàn)場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。第六章 不良貸款調查與估值 第二十三條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。確保訴訟時效和擔保時效。第二十條 信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。如因信貸人員發(fā)放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。第十九條 落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。不良資產的檔案材料應包括：借款借據、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質押物清單、同意抵（質）押的書面證明、貸款發(fā)放時的申請、審批材料等。第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數(shù)據準確。第十五條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現(xiàn)場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。第四章 不良貸款調查與估值 第十四條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數(shù)據的真實可靠。（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執(zhí)行擔保，也肯定造成較大損失。第十一條 按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）（二）呆滯貸款是指超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產活動已停止；或借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。第九條 基層信用社負責對本社內的不良貸款的管理、監(jiān)測、清收與轉化工作。第七條 各市聯(lián)社、辦事處風險管理部門負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作。第二章 不良貸款管理的組織第五條 不良貸款管理工作，實行省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣聯(lián)社、基層社四級管理，各級風險管理部門負責本級不良貸款的管理、處置、監(jiān)測和分析工作。基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。不良貸款形成以后，應通過調查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。要真實、準確、客觀地統(tǒng)計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環(huán)節(jié)工作情況。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關規(guī)定，規(guī)范操作。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。內部發(fā)送：支行領導。第二十一條 本辦法由重慶農村商業(yè)銀行奉節(jié)支行負責解釋、修改。對在清收工作中弄虛作假、優(yōu)親厚優(yōu)，給單位造成貸款本息損失的，一經查實，將按照《重慶農村商業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法（試行）》嚴格問責。第十九條 在清收工作中，必須堅持“有利于降低風險、保一8一 障債權，有利于減少貸款本息損失、有利于貸款本息收回”三條原則。假期結束后，必須主動到支行分管領導處銷假。第十八條 清收隊、各清收小組必須嚴格執(zhí)行請銷假制度。違者，每次給予經濟處罰100元。對收回的貸款本息，必須在臺賬上載明實際清收人，對多人收回的，要自行確定好分配比例，便于支行考核。第十五條 貨幣收回。對制訂的償還計劃，清收隊、各清收組必須在清收臺賬上注明，落實專人隨時跟蹤、關注，督促落實償還計劃。在多次談判無果情況下，對適宜采取法律訴訟的，經資產保全部審查同意后送達“訴前告之書”；（五）收回貸款本息；（六）其他事項。談判中主要工作事項。談判清收是清收隊最常用的、最重要的清收方法，是談判技巧、口才、心理、政策和法律等綜合能力的較量。其他方式清收。委托代理清收。對多次談判無果，且具備訴訟條件的借款人或擔保人移交資產保全部依法向人民法院提起訴訟，強制清收；風險代理清收。具體清收措施主要包括：談判清收。（二）制訂清收方案及措施。（一）開展調查摸底工作。第十二條