【正文】 一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務。一是按照責任分離、相互制約的原則建立會計崗位責任制，堅持現(xiàn)金、有價單證保管與賬務記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務收支審批與會計核算相分離。切實發(fā)揮行長室在我行發(fā)展方向以及內(nèi)部稽核體制建設方面的主導作用，切實加強我行會計內(nèi)控體制建設。針對上述問題，我認為應該從以下幾點進行我行的會計內(nèi)控制度的建設：完善我行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。同時由于前臺柜員的普遍年輕化，缺乏相應的會計工作經(jīng)驗，因此真正精通銀行會計業(yè)務的人員出現(xiàn)不足，某些柜員的業(yè)務素質(zhì)偏低、操作行為不規(guī)范、工作責任心不強。人員素質(zhì)、意識有缺陷。一些重要職責和崗位沒有嚴格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生。同時由于我行藍圖上線后前臺操作界面的簡單化，導致前臺柜員進行操作時并不能確定其所操作的具體會計科目，進一步加大了監(jiān)管的復雜性?，F(xiàn)階段我行內(nèi)控制度存在的主要問題包括：流程不完善。隨著我國銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，會計風險問題受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。第四篇：健全銀行會計內(nèi)控制度淺議健全銀行會計內(nèi)控制度淺議銀行會計是銀行業(yè)從事經(jīng)營活動的基礎，它貫穿于防范金融風險的全過程。（1）風險轉(zhuǎn)嫁的方式：一是不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，只轉(zhuǎn)移風險和損失；二是將風險損失的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給交易對方；（2）貸款風險轉(zhuǎn)嫁的是通過貸款創(chuàng)新的表外業(yè)務方式轉(zhuǎn)嫁；（3）通過其他交易業(yè)務轉(zhuǎn)嫁風險。（3）風險自留的原則：銀行補償風險的財力是否充足、既有的損失是否會造成更大的財務困境、應優(yōu)先考慮其他風險控制措施。財務法——風險發(fā)生后的補救措施一風險自留：是指商業(yè)銀行自行設立基金、自行承擔風險損失發(fā)生的財務后果。抑制風險：銀行考慮到風險事件存在與發(fā)生的可能性，主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。按功能劃分的內(nèi)控類型 業(yè)務控制財務控制會計控制和審計控制 物品控制人事控制組織控制商業(yè)銀行內(nèi)控的方法控制法分散風險：通過調(diào)整銀行資產(chǎn)和資本結(jié)構(gòu)等手段分散銀行承受的風險，目的是回避風險。風險發(fā)生之后，通過有效的內(nèi)控制度，使銀行不至于因風險而遭受更大損失和面臨生存危機，確保銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)。商業(yè)銀行內(nèi)控的目標銀行內(nèi)控的目標是控制風險，防止和減少損失，保障銀行經(jīng)營的安全和順暢。流動性風險的評價指標：存貸比率、流動比率和存貸變動率。出現(xiàn)操作風險首先要上報，不能隱瞞；然后是跟蹤，量化實際損失；最后是反饋，檢討制度是否需要修訂，明確相關(guān)人員的責任。簡單地概括，有內(nèi)部規(guī)章制度的地方，就是操作風險存在的地方。嚴格意義來講，所有銀行的操作都存在操作風險。 Process Management）：交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴、賣方的合作失敗。 System Failure）：例如軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設備老化。例如恐怖事件、地震、火災等。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的洗錢等?？蛻?、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件（Client, Products amp。 Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機系統(tǒng)的損壞。例如內(nèi)部人員虛報頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進行內(nèi)部交易等等。市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。第三篇：銀行風險內(nèi)控銀行風險內(nèi)控銀監(jiān)會的天職，就是防范風險，并且增強銀行業(yè)的核心競爭能力商業(yè)銀行風險信用風險信用風險可以分為兩種情況：借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權(quán)人造成損失的可能性； 由于債務人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進行一次換戶管理?？h行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達到5年。(二)縣行領(lǐng)導班子成員情況。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時間必須達到510個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。二、自查情況(一)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強制休假。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。會議結(jié)束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、加強組織領(lǐng)導，確保自查工作順利開展。以上是營業(yè)部20**年上半年的經(jīng)營成果真實性暨內(nèi)控制度建設執(zhí)行情況的自查，對查出的問題已及時進行了整改糾正，在今后的經(jīng)營工作中，我部將嚴格按照各項規(guī)章制度以規(guī)經(jīng)營，嚴格經(jīng)營管理，圓滿完成聯(lián)社交給的各項任務。四、檢查結(jié)論經(jīng)過自查6月底貸款形態(tài)應調(diào)未調(diào)不良貸款科目129萬元。業(yè)務招待費超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費在營業(yè)部列支所致。提前退股的原因：①前期對股民的分紅承諾與現(xiàn)實不符，致使個別股民提前退股。三、形成的原因貸款形態(tài)不實的原因：①信貸會計執(zhí)行制度不力，沒及時按規(guī)調(diào)整貸款形態(tài)。故障恢復操作沒有及時進行登記，沖帳補帳業(yè)務沒進行登記，打印的資料缺動戶余額表和分戶明細帳。但作廢的重要空白憑證沒按規(guī)定剪貼冠字號粘貼。③應收利息未按照規(guī)定計提，少提184,，經(jīng)查實5—6月份，計提的收貸手續(xù)費、貼現(xiàn)手續(xù)費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現(xiàn)象。存在的問題：①。盈虧方面：止6月底，總收入898萬元，總支出836萬元，盈余62萬元。股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。經(jīng)查實有129萬元貸款應調(diào)未調(diào)入不良貸款科目。②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象。二、存在的問題信貸管理方面：上半年新發(fā)放的貸款274筆，均堅持集體審批并嚴格執(zhí)行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺帳。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現(xiàn)余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。為此，我鄭重承諾，我將嚴格遵守單位制定的各項規(guī)章制度，嚴守崗位，盡職盡責，不干不參與任何違法犯罪行為，否則，甘受單位按章處罰第二篇：銀行內(nèi)控制度自查報告銀行內(nèi)控制度自查報告范文2篇內(nèi)控制度自查報告范文(一)聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)xx聯(lián)[20**]88號文《關(guān)于開展經(jīng)營成果真實性與內(nèi)控制度建設執(zhí)行情況大檢查的通知》要求，于20**年7月4日組織有關(guān)人員，認真學習了文件精神，并成立了有邢XX任組長，XX任副組長，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導小組，組長邢XX全面負責，卞XX、張X、陳X分別負責經(jīng)營真實性及內(nèi)控制度建設執(zhí)行情況的自查工作，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：一、基本情況止6月底，營業(yè)部各項存款余額x萬元，較上年底上升x萬元。同時請身邊的同志們幫助我找出未在自查中發(fā)現(xiàn)的問題，給我提出寶貴的意見，我將會虛心接受，及時改正。