【正文】 1000002借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款—工商銀行2借：銀行存款—工商銀行25000貸：固定資產(chǎn)清理_R2J－9機(jī)床應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額2借：營業(yè)外支出—處置費(fèi)流動資產(chǎn)損失貸：固定資產(chǎn)清理_R2J－9機(jī)床2借：銀行存款—工商銀行2632500貸：主營業(yè)務(wù)收入2250000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 3825002借：銀行存款—工商銀行1000000貸：預(yù)收帳款—成都地鐵公司10000002借：應(yīng)收帳款—寶山鋼礦1793900貸：主營業(yè)務(wù)收入1510000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 256700銀行存款—工商銀行27200 借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)2434貸：其他應(yīng)收款—方大為2000庫存現(xiàn)金4343借：管理費(fèi)用—其他5000貸：銀行存款—工商銀行50003借：銀行存款—工商銀行34200貸：應(yīng)收帳款—廣廈建材公司342003借：應(yīng)收帳款—廣廈建材公司34200貸：壞帳準(zhǔn)備—應(yīng)收帳款342003借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利600貸：庫存現(xiàn)金6003借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利19600貸：銀行存款—工商銀行196003借：固定資產(chǎn)—運(yùn)輸工具及其他設(shè)備234000貸：銀行存款—工商銀行2340003借：材料采購—軸瓦126000材料采購—配套件252400應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額64328貸：應(yīng)付帳款—重慶重型機(jī)器廠4427283借：原材料—軸瓦60*2000=120000原材料—配套件40*6000=240000貸：材料采購—軸瓦120000材料采購—配套件 2400003借：制造費(fèi)用576貸：庫存現(xiàn)金576 借：材料采購—鋼板94500應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額16065貸：預(yù)付帳款—撫順特鋼公司1105654借：生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—動能車間 97000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額16490貸：銀行存款—工商銀行 1134904借：管理費(fèi)用—印花稅 2980貸：銀行存款—建設(shè)銀行 29804借：預(yù)付帳款—撫順特鋼公司 10565貸：銀行存款—工商銀行105654借：銀行存款—工商銀行 1793900貸：應(yīng)收帳款—寶山鋼礦 17939004借：材料采購—轉(zhuǎn)定子 1245930應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 208250貸：預(yù)付帳款—上海電機(jī)設(shè)備公司 14541804借：預(yù)收帳款—成都地鐵公司 1579500貸：主營業(yè)務(wù)收入1350000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 2295004借：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老保險金50895應(yīng)付職工薪酬—失業(yè)保險金4524應(yīng)付職工薪酬—醫(yī)療保險金27144應(yīng)付職工薪酬—住房公積金15834其他應(yīng)付款—養(yǎng)老保險金15834其他應(yīng)付款—失業(yè)保險金2262其他應(yīng)付款—醫(yī)療保險金4524其他應(yīng)付款—住房公積金15834貸：銀行存款—工商銀行1368514借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅360000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 25200應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加10800貸：銀行存款—建設(shè)銀行3960004借：材料采購—風(fēng)機(jī)葉輪 217500應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 36975貸：應(yīng)付票據(jù)—岳陽花城精密鑄造公司254475 50、借：銀行存款——工商銀行 185256財務(wù)費(fèi)用—利息744貸：應(yīng)收票據(jù)—長江電力集團(tuán)1860005借：研發(fā)支出—資本化支出 86000貸：銀行存款—工商銀行 860005借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款—工商銀行 50005借：應(yīng)收帳款—長江電力集團(tuán) 3718260貸: 主營業(yè)務(wù)收入3178000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 5402605借：銀行存款—工商銀行 3718260貸：應(yīng)收帳款—長江電力集團(tuán) 37182605借：原材料—轉(zhuǎn)定子 25*51000=1275000貸：材料采購—轉(zhuǎn)定子 12750005借：原材料—風(fēng)葉轉(zhuǎn)輪 50*4580=229000貸：材料采購—風(fēng)葉轉(zhuǎn)輪2290005借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)7340貸：銀行存款—工商銀行 73405借：材料采購—支持件 46500應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 7905貸：應(yīng)付帳款—武漢鋼鐵公司544055借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 1500制造費(fèi)用_辦公費(fèi)1000生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修車間 800生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—動能車間800貸：銀行存款—工商銀行4100 60、借：其他貨幣資金—銀行匯票225000貸：銀行存款—工商銀行225000 6借：材料采購—軸瓦64440材料采購—配套件 126360應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 32028貸：其他貨幣資金—銀行匯票 222828 6借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 65貸：庫存現(xiàn)金6借：其他貨幣資金—存出投資款 300000貸：銀行存款—工商銀行300000 6借：交易性金融資產(chǎn)—成本123000投資收益406貸：其他貨幣資金—存出投資款123406 6借：應(yīng)付職工薪酬_工會經(jīng)費(fèi)貸：銀行存款_建設(shè)銀行6借：管理費(fèi)用—水電費(fèi)7400應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 962貸：銀行存款—工商銀行8362 6借：銀行存款—工商銀行2172貸：其他貨幣資金—銀行匯票 2172 6借：原材料—支持件2970*15=44550貸：材料采購—支持件44550 6借：材料采購—支持件465應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—貸：應(yīng)付帳款—武漢鋼鐵公司 70、借：應(yīng)付帳款—武漢鋼鐵公司貸：銀行存款—工商銀行貸：營業(yè)外收入210000 7借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 8借：主營業(yè)務(wù)收入300000貸：庫存現(xiàn)金應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 51000 7借：庫存現(xiàn)金4000貸:銀行存款—工商銀行 351000貸：銀行存款—工商銀行4000 8借：庫存商品 _離心式風(fēng)機(jī)貸：主營業(yè)務(wù)成本 7借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)2400貸：庫存現(xiàn)金2400 8借：材料采購—木箱11100 7借：財務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi) 120應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 1887貸：銀行存款—工商銀行 120貸：應(yīng)付帳款—華菱集團(tuán)廣源經(jīng)營部12987 7借：營業(yè)外支出—捐贈200000 90、借：周轉(zhuǎn)材料—木箱60*210=12600貸：銀行存款—工商銀行200000貸：材料采購—木箱12600 7借：在建工程—自營工程—倉庫105600 9借：材料采購—支持件313300貸：工程物資105600應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 53040 7借：管理費(fèi)用—其他1000貸：銀行存款—工商銀行366340貸：銀行存款—工商銀行 1000 9借：銀行存款—工商銀行 1053000 7借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)貸: 主營業(yè)務(wù)收入900000貸：銀行存款—工商銀行應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 153000 7借：制造費(fèi)用_折舊費(fèi) 9借：應(yīng)收票據(jù)—經(jīng)閣鋁材集團(tuán) 355540生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修車間 貸: 主營業(yè)務(wù)收入302000生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—動能車間 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 51340管理費(fèi)用—折舊費(fèi)銀行存款—工商銀行 2200其他業(yè)務(wù)成本 9借：工程物資149760貸：累計折舊貸：銀行存款—工商銀行 149760 80、借：應(yīng)收帳款—寶山鋼礦4446 9借：管理費(fèi)用—其他10000貸：其他業(yè)務(wù)收入—修理費(fèi)收入 3800貸：累計攤銷10000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 646 9借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—軸流式風(fēng)機(jī)—直接人8借：原材料—軸瓦30*2000=60000 工原材料—配套件 20*6000=120000 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—離心式風(fēng)機(jī)—直接人工貸：材料采購—軸瓦60000材料采購—配套件120000制造費(fèi)用_工資及福利費(fèi) 8借：固定資產(chǎn)—機(jī)械設(shè)備50000生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修車間 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 8500生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—動能車間貸：銀行存款—工商銀行 58500管理費(fèi)用—職工薪酬 8借：原材料—鋼板15*5000=75000銷售費(fèi)用—職工薪酬貸：材料采購—鋼板75000在建工程—自營工程—倉庫 14570 8借：預(yù)付帳款—上海電機(jī)設(shè)備公司 300000貸:應(yīng)付職工薪酬—工資240855貸：銀行存款—工商銀行 300000—職工福利 8借：其他貨幣資金—銀行匯票300000—職工教育經(jīng)費(fèi)：銀行存款—工商銀行300000—工會經(jīng)費(fèi) 8借：固定資產(chǎn)—運(yùn)輸工具及其他設(shè)備2100009借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—軸流式風(fēng)機(jī)—直接人工28449 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—離心式風(fēng)機(jī)—直接人工 11223 制造費(fèi)用5220 生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—機(jī)修車間9135生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本—動能車間8265 管理費(fèi)用—職工薪酬14355 銷售費(fèi)用—職工薪酬16530 在建工程—自營工程—倉庫5220貸：應(yīng)付職工薪酬—醫(yī)療保險金 27144應(yīng)付職工薪酬—失業(yè)保險金 4524應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 15834 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老保