【文章內(nèi)容簡介】 貸：銀行存款——工商銀行64330 業(yè)務(wù)11：借：財務(wù)費用——手續(xù)費貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)12：借：應(yīng)付賬款——上海鋼鐵制造有限公司268000貸：銀行存款——工商銀行268000 業(yè)務(wù)13：借：財務(wù)費用——手續(xù)費貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)14：借：材料采購——圓鋼應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：預(yù)付賬款——長江鋼鐵集團有限公司103320 業(yè)務(wù)15：借：材料采購——M23軸承71720應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）11840貸：其它貨幣資金——銀行匯票存款83560 業(yè)務(wù)16：借：材料采購——圓鋼158100應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）26877貸：應(yīng)付賬款——宏達集團184977 業(yè)務(wù)17：借：材料采購——潤滑油350應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)18：借：材料采購——包裝箱27300應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）4641貸：銀行存款——工商銀行31941 業(yè)務(wù)19：借：材料采購——勞保鞋1738——耐熱手套應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)20：借：材料采購——煤55510 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）8820貸：銀行存款——工商銀行64330 業(yè)務(wù)21：借：銀行存款——工商銀行600000貸：主營業(yè)務(wù)收入——刻模銑床102000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）702000 業(yè)務(wù)22：借：預(yù)收賬款——山西機電制造有限公司301860貸：主營業(yè)務(wù)收入——普通機床258000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）43860 業(yè)務(wù)23：借：預(yù)收賬款——山西機電制造有限公司16140 貸：銀行存款——工商銀行16140 業(yè)務(wù)24：借：財務(wù)費用——手續(xù)費貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)25：借：銀行存款——工商銀行4440貸：其它貨幣資金——銀行匯票存款4440 業(yè)務(wù)26：借：應(yīng)付賬款——山西鴻運軸承銷售有限公司140166應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）20366 貸：材料采購——M23軸承119800 業(yè)務(wù)27：借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間（普通車床）14750貸：原材料——原料及主要材料（生鐵）11500——燃料（焦炭）2350——燃料（煤）900 業(yè)務(wù)28：借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間（普通車床）22500——基本生產(chǎn)成本——鑄造車間（刻模銑床） 貸：原材料——原料及主要材料（圓鋼）39000——輔助材料（潤滑油） 業(yè)務(wù)29：借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本——裝配車間（普通車床）——基本生產(chǎn)成本——裝配車間（刻模銑床） 貸：原材料——外購半成品（N60電機）115200——外購半成品（AOB電機）91000——外購半成品（M23軸承）77000 ——外購半成品（D18軸承）48300 ——外購半成品（標(biāo)準(zhǔn)件）12505——輔助材料（潤滑油）——輔助材料（油漆）10000周轉(zhuǎn)材料——專用工具103500周轉(zhuǎn)材料——包裝箱28000 業(yè)務(wù)30：借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本——機修車間 貸：原材料——外購半成品（標(biāo)準(zhǔn)件）1025——輔助材料（潤滑油）周轉(zhuǎn)材料——專用工具225 業(yè)務(wù)31：借：無形資產(chǎn)——商標(biāo)權(quán)24000貸：銀行存款——工商銀行24000 業(yè)務(wù)32：借：固定資產(chǎn)——運輸設(shè)備236500應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）36550貸：銀行存款——工商銀行273050 業(yè)務(wù)33：借：管理費用——財產(chǎn)保險費6504貸：銀行存款——工商銀行6504 業(yè)務(wù)34：借：固定資產(chǎn)清理70296累計折舊——機器設(shè)備16704貸：固定資產(chǎn)——機器設(shè)備87000 業(yè)務(wù)35：借：固定資產(chǎn)清理2000貸：銀行存款——交通銀行2000 業(yè)務(wù)36：借：銀行存款——交通銀行57915貸：固定資產(chǎn)清理49500應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8415 業(yè)務(wù)37：借：營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)凈損失22796貸：固定資產(chǎn)清理22796 業(yè)務(wù)38：借：固定資產(chǎn)清理31512累計折舊——機器設(shè)備7488貸：固定資產(chǎn)——機器設(shè)備39000 業(yè)務(wù)39：借：銀行存款——工商銀行38610貸：固定資產(chǎn)清理33000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5610 業(yè)務(wù)40：借：固定資產(chǎn)清理1488貸：營業(yè)外收入——處置固定資產(chǎn)凈收益1488 業(yè)務(wù)41：借：應(yīng)收賬款——廣州市翰林機電有限公司754650貸：主營業(yè)務(wù)收入——普通機床645000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）109650 業(yè)務(wù)42：借：銷售費用——運費2790應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）210貸：銀行存款——工商銀行3000 業(yè)務(wù)43：借：財務(wù)費用——手續(xù)費貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)44：借：銀行存款——工商銀行8400貸：其他業(yè)務(wù)收入——租金收入8400 業(yè)務(wù)45：借：銀行存款——工商銀行754650 貸：應(yīng)收賬款——廣州市翰林機電有限公司754650 業(yè)務(wù)46：借：銀行存款——工商銀行234000貸：應(yīng)收賬款——濟南東方電子有限公司234000 業(yè)務(wù)47：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅銀行存款——工商銀行其他應(yīng)收款——社會保險個人部分 業(yè)務(wù)48：借：社會保險費其他應(yīng)收款——社會保險個人部分 貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)49：借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)50：借：在建工程——鍋爐改造工程8000貸：銀行存款——工商銀行8000 業(yè)務(wù)51：借：庫存現(xiàn)金260貸：營業(yè)外收入——罰款260 業(yè)務(wù)52： 借：銀行存款——工商銀行——交通銀行貸：財務(wù)費用——利息收入 業(yè)務(wù)53： 借：管理費用——其他1008貸：銀行存款——工商銀行1008 業(yè)務(wù)54： 借：制造費用650貸：周轉(zhuǎn)材料——勞動保護用品——勞保鞋600——勞動保護用品——耐熱手套業(yè)務(wù)55： 借：制造費用809貸：周轉(zhuǎn)材料——勞動保護用品——工作服359——勞動保護用品——勞保鞋300——勞動保護用品——耐熱手套業(yè)務(wù)56： 借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本1200貸：周轉(zhuǎn)材料——專用工具900——勞動保護用品——勞保鞋300 業(yè)務(wù)57：借：制造費用750貸：周轉(zhuǎn)材料——專用工具300——勞動保護用品——勞保鞋450 業(yè)務(wù)58：借：交易性金融資產(chǎn)——股票投資——剛玉股票24000投資收益貸：其他貨幣資金——存出投資款24050 業(yè)務(wù)59：借：銀行存款——工商銀行貸：應(yīng)收票據(jù)——北京市天鴻機電公司78900財務(wù)費用——票據(jù)貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)60：借：壞賬準(zhǔn)備35000貸：應(yīng)收賬款——北京市花楊貿(mào)易有限公司35000 業(yè)務(wù)61：借：管理費用——電話費貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)62：借：銀行存款——工商銀行450000壞賬準(zhǔn)備31450 營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失147550 貸：應(yīng)收賬款——山西機電制造有限公司629000 業(yè)務(wù)63：借：管理費用——財產(chǎn)保險費50000貸：銀行存款——工商銀行50000 業(yè)務(wù)64：借：管理費用——辦公費 貸：周轉(zhuǎn)材料——勞動保護用品（工作服） 業(yè)務(wù)65：借：銷售費用——包裝費4000貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝箱4000 業(yè)務(wù)66：借：銀行存款——工商銀行貸：其他業(yè)務(wù)收入——銷售材料10260應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 業(yè)務(wù)67：借：其他業(yè)務(wù)成本——銷售材料9000貸：原材料——原料及主要材料（圓鋼）9000 業(yè)務(wù)68：借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本（機修車間）6000貸：原材料——原料及主要材料（圓鋼）6000 業(yè)務(wù)69：借：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本（機修車間）9200貸：銀行存款——工商銀行9200 業(yè)務(wù)70：借：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費825貸：庫存現(xiàn)金825 業(yè)務(wù)71：借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利30450貸：銀行存款——工商銀行30450 業(yè)務(wù)72：借：其他業(yè)務(wù)成本4800制造費用——鑄造車間31258制造費用——機加工車間27824制造費用——裝配車間22112生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本（機修車間）6912 管理費用——折舊費 貸：投資性房地產(chǎn)累計折舊4800累計折舊——房屋及建筑物70400——機器設(shè)備31384——生產(chǎn)用工具——運輸設(shè)備24508——電子設(shè)備 業(yè)務(wù)73：借：制造費用——鑄造車間制造費用——機加工車間制造費用——裝配車間16196生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本（機修車間）1000 管理費用——折舊費3236 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）9010 貸：銀行存款——工商銀行62010 業(yè)務(wù)74：借：制造費用——鑄造車間1260制造費用——機加工車間882制造費用——裝配車間630生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本（機修車間）420 管理費用——折舊費2415 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款——工商銀行 業(yè)務(wù)75：借：原材料——原料及主要材料（圓鋼）237000材料成本差異——原料及主要材料10140貸：材料采購——圓鋼247140 業(yè)務(wù)76：借：原材料——外購半成品（軸承M23）70000材料成本差異——外購半成品2000貸：材料采購—