財務(wù)報銷制度細(xì)則-文庫吧資料
2024-10-21 12:43本頁面
【正文】 公司行政部門相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。三 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第三條 專項支出主要包括軟件研制、開發(fā)及固定資產(chǎn)購置等大額專項費(fèi)用。第二條 報銷流程（一）借款、各項費(fèi)用報銷的一般流程:借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）；報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處領(lǐng)取借款/報銷款（二）行政部門根據(jù)各部門實際需求統(tǒng)一采買辦公用品、低值易耗品等，填寫購置單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，再進(jìn)行采買，如需預(yù)支款項，填寫借款單，按照借款的流程審批程序進(jìn)行。(八）房屋租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)（包括辦公室飲用水）、辦公費(fèi)、低值易耗品等此類費(fèi)用由公司行政部門專人負(fù)責(zé)，進(jìn)行統(tǒng)一管理、報銷。(六)借款、報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。(四)報銷人必須取得相應(yīng)的合理、真實有效的票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，當(dāng)月取得當(dāng)月報銷，原則上不得超過三個月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報銷，但發(fā)票不能跨年使用。(二)借款銷賬規(guī)定：之前有借款的，報銷時先沖銷借款，多退少補(bǔ)，據(jù)實報銷，并提供真實合理有效的發(fā)票，粘貼好后請主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)予以沖賬報銷，否則不予辦理。二 借支、各項費(fèi)用報銷管理規(guī)定及流程第一條 借款、各項費(fèi)用報銷管理規(guī)定(一)借款包括外地出差預(yù)支差旅費(fèi)，因公招待費(fèi)、禮品費(fèi)以及其他的備用金性質(zhì)的款項。第二，本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、資產(chǎn)類相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明相關(guān)的借款及各項費(fèi)用報銷支出的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第十二條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報銷。部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁確認(rèn)給予報銷。第九條 各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷：內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；無財務(wù)專用章的白條票據(jù)；數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；第十條 所有財務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。第七條 外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報銷相關(guān)費(fèi)用。l1根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。一般城市普通員工：單人150元/天，多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人250元/天，多人350元/2人/天；特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時，應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。第六條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報銷。每張交通費(fèi)報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。第四條 對于交通費(fèi)的報銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。第二條 發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項。第三篇：財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦
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