【正文】 的藥品費用。（十四）運動會費用運動會費用包括運動員服裝費用、藥品費用、訓練用品費用及訓練保障費用等。超過10萬元（含）的，還需主管財務(wù)校領(lǐng)導審批。支付給專業(yè)見習單位的見習運行經(jīng)費和兼職指導教師指導費、學生專業(yè)見習個人補貼是以補助的形式發(fā)放，具體格式參照《山東政法學院校外/校內(nèi)/臨時人員勞務(wù)費用發(fā)放表》（財務(wù)處網(wǎng)站下載專區(qū)），注明發(fā)放原因，填列人員相關(guān)信息，并經(jīng)二級學院（部）行政負責人、分管學生工作的校領(lǐng)導審批。簽字：暑期社會實踐費用應(yīng)由經(jīng)辦人、二級學院（部）行政負責人、分管學生工作的校領(lǐng)導簽字。藥品費需憑票報銷，按需購買，不得購買與實踐活動無關(guān)的藥品，發(fā)票上應(yīng)有藥品明細，無明細的，需加附加蓋發(fā)票專用章的藥品清單。其中，老師需按照《關(guān)于印發(fā)的通知》（魯政院〔2018〕46號）文件規(guī)定的職級乘坐相應(yīng)的交通工具報銷城市間交通費，學生可參照規(guī)定中最低等級乘坐交通工具報銷城市間交通費，越級乘坐/ 17 交通工具的，超支部分個人自理。住宿費中帶隊老師的住宿費，按《關(guān)于印發(fā)的通知》（魯政院〔2018〕46號）文件規(guī)定標準予以報銷，學生的住宿費標準不得超過100元/人/天。（十一）工程款經(jīng)審計處審計的工程項目付款時，除工程發(fā)票、工程明細外，還須提供項目合同及審計處出具的審計報告。報銷時應(yīng)將出國批件、備案表、《山東政法學院因公出國（境）團組保證書》、出國護照及出入境記錄復(fù)印件、匯率明細表一并附上。國內(nèi)外訪學費用須由經(jīng)辦人、人事處負責人、主管財務(wù)校領(lǐng)導審批。訪學期間的科研課題不予在學?？蒲薪?jīng)費中報銷。購買市場低價票的，報銷時應(yīng)提供同一購票時點在航空公司官網(wǎng)或政府采購機票管理網(wǎng)站截取的同時刻同航班艙位的價格截圖等證明其低于政府采購優(yōu)惠票價的材料。出國訪學須持有效票據(jù)報銷，如為英文，需用中文注明發(fā)票項目，根據(jù)訪學期間兌換外幣匯率的均值折算成人民幣的金額予以報銷。不得報銷學生、幼兒、生活等與教學、科研無關(guān)的圖書。（八）圖書資料費凡是為各二級學院（部）資料室購買的圖書，均須到國有資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)后方可報銷，報銷時須將固定資產(chǎn)驗收單第二聯(lián)（紅聯(lián)）、第四聯(lián)（綠聯(lián)）一并提交。國內(nèi)外訪學借款：由經(jīng)辦人、人事處負責人、財務(wù)處負責人和主管財務(wù)校領(lǐng)導簽字,并在借款單上注明所在部門單位及訪學結(jié)束時間。如無特殊情況，不允許借款，均需用公務(wù)卡結(jié)算，或是辦理銀行支票、轉(zhuǎn)賬等手續(xù)結(jié)算。（六）設(shè)備購置費凡符合固定資產(chǎn)確認標準的設(shè)備購置，均須到國有資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)后方可報銷，報銷時須將采購合同、經(jīng)過審批的《山東政法學院采購申請表》、固定資產(chǎn)驗收單第二聯(lián)（紅聯(lián)）、第四聯(lián)（綠聯(lián)）一并提交。報銷結(jié)算時應(yīng)將會議通知、參會人員簽到表及會議明細一并附上。（五）會議費按照《省委辦公廳 省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)的通知》（魯辦發(fā)〔2014〕6 號）、《關(guān)于調(diào)整省直機關(guān)會議費標準的通知》（魯財行〔2017〕2 號）規(guī)定的開支范圍及標準執(zhí)行。報銷單上須有經(jīng)辦人、部門單位行政負責人和分管校領(lǐng)導簽字。（四）公務(wù)接待費公務(wù)接待活動需事前填寫《山東政法學院公務(wù)接待審批單》，并經(jīng)校領(lǐng)導審批。向外籍人員發(fā)放勞務(wù)費的，報銷時需附該人員護照復(fù)印件。勞務(wù)性費用校外人員單人單次超過800元的，由財務(wù)處代扣代繳個人所得稅，校內(nèi)人員并入其個人工資合并計繳個人所得稅。副高級以下技術(shù)職稱專業(yè)人員每學時為500元以下（不含500元），其他人員參照上述標準執(zhí)行。（三）勞務(wù)費經(jīng)辦人根據(jù)專家或提供勞務(wù)人員的類別分別填列《山東政法學院校外/校內(nèi)/臨時人員勞務(wù)費用發(fā)放表》（財務(wù)處網(wǎng)站下載專/ 17 區(qū)），注明發(fā)放原因，填列人員相關(guān)信息，并經(jīng)所在部門單位行政負責人，分管校領(lǐng)導審批。各部門單位不得報銷滴滴打車等打車軟件開具的客運服務(wù)發(fā)票。（二）交通費出租車票：發(fā)票號碼前四位不得相同，相同的視為連票號碼，只可報銷一張。1在濟南市區(qū)（包括長清區(qū)、章丘區(qū)）開會、培訓的，不能按照差旅費予以報銷；如在濟陽、商河、平陰等市區(qū)以外的地方開會的，按照差旅費報銷規(guī)定予以報銷。因個人原因自駕車的，可以報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通/ 17 費，在途期間的加油費、過橋過路費和停車費不予報銷。單人單次差旅費用超過5000元（含）的，除從科研項目經(jīng)費列支的差旅費外，其他經(jīng)費來源的差旅費用還須報主管財務(wù)校領(lǐng)導審簽。審簽：差旅票據(jù)經(jīng)財務(wù)處預(yù)審后，執(zhí)行逐級審簽制度。單據(jù)粘貼單金額與差旅費報銷封面合計金額相等。單據(jù)粘貼：單據(jù)粘貼次序從上到下順序為差旅費報銷封面、差旅費補助明細表、粘貼好票據(jù)的粘貼單以及經(jīng)過審批的會議通知或公務(wù)外出申報單?；锸逞a助費和市內(nèi)交通費按規(guī)定標準包干計發(fā)。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。民航發(fā)展基金、燃油附加費可 以憑據(jù)報銷。乘坐飛機的，需登錄政府采購機票管理網(wǎng)站（）按相關(guān)規(guī)定要求通過公務(wù)卡或支票結(jié)算，購買折價機票。城市間交通費按照乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。幾個人共同出差的可以合并填寫一張差旅費報銷封面，但共同出差的人員分屬不同部門單位的，需分開填寫差旅費報銷封面。差旅費報銷須填寫差旅費報銷封面及差旅費補助明細表?！渡綎|政法學院公務(wù)外出計劃申報單》上須加蓋部門單位的公章。事前審批：職工公務(wù)出差執(zhí)行事前審批制度。四、分類說明（一）差旅費報銷差旅費報銷須按照《關(guān)于印發(fā)的通知》（魯政院〔2018〕46號）規(guī)定報銷。三、報銷發(fā)票的時間范圍一般情況下，報銷的發(fā)票時間跨度為一年，例如，報銷日期/ 17 為2014年5月6日，則發(fā)票只能報銷2013年5月7日至2014年5月6日之間的發(fā)票，餐費除外（餐費只能報銷當年的發(fā)票，跨年的發(fā)票一律不予報銷）。自助終端刷卡或其他形式刷卡無法獲得交易憑條的，可登陸公務(wù)卡關(guān)聯(lián)的網(wǎng)上銀行或本人持身份證、公務(wù)卡到中國銀行營業(yè)廳打印消費賬單，賬單記錄中應(yīng)能體現(xiàn)當次消費的“交易日期”、“卡號”、“消費商戶”和“消費金額”等。網(wǎng)上支付無法獲得交易憑條的，需打印網(wǎng)上支付成功的頁面，隨同發(fā)票一起粘貼報銷。公務(wù)卡刷卡票據(jù)距刷卡日三天后方可報銷。當月24日前的刷卡發(fā)票，須在下月10日前到財務(wù)處報銷，延期報銷導致的罰息由持卡人本人承擔。公務(wù)卡消費發(fā)票須單獨粘貼，不得同非公務(wù)卡消費發(fā)票混貼（差旅費消費發(fā)票除外）。報銷結(jié)算人應(yīng)在POS機打印的信息憑條上簽署公務(wù)卡持有人姓名，報銷時請復(fù)印一份附在報銷憑證后辦理報銷結(jié)算手續(xù)。公務(wù)卡消費時須保留好pos機交易憑條，隨消費發(fā)票一同粘貼報銷。自2017年開始，屬公務(wù)卡消費目錄之內(nèi)而未使用公務(wù)卡結(jié)算的，財務(wù)處不予報銷。2013年11月前的支出單據(jù)正常報銷。二、公務(wù)卡報銷注意事項公務(wù)卡結(jié)算要求。預(yù)審在相關(guān)領(lǐng)導簽字審批前，經(jīng)辦人需持已粘貼好的發(fā)票到財務(wù)處預(yù)審，預(yù)審合格的發(fā)票由財務(wù)處審單人加蓋“已經(jīng)財務(wù)處審核”章。（6）單據(jù)數(shù)量統(tǒng)計。小寫金額為10萬的，大寫應(yīng)寫為壹拾萬。小寫金額小數(shù)點后非零數(shù)字后要加寫“0”，大寫金額截止到元或角的要加寫“整”，分后不用加寫。發(fā)票總金額大于粘貼單上所填寫的合計金額的，按合計金額報銷。（4）金額合計。（3）粘貼數(shù)量。單據(jù)按照從左到右的順序均勻粘貼，每張單據(jù)必須粘貼在粘貼單上，左側(cè)及上側(cè)均不可超出粘貼單范圍。發(fā)票需要按類別（如交通費、通訊費、餐費、學生活動費用等）分別粘貼在不同的粘貼單上，并且注明因何原因發(fā)生的費用（如：學生活動費用、維修費以及其他費用須注明舉行什么活動、維修什么設(shè)備等產(chǎn)生的費用）。/ 17嚴禁報銷各類形式的購卡發(fā)票。電子發(fā)票可以做報銷憑證，打印的電子發(fā)票上須有發(fā)票單位電子發(fā)票系統(tǒng)自動加蓋的發(fā)票專用章電子簽章。網(wǎng)絡(luò)無法查詢的，可撥打稅務(wù)咨詢電話12366查詢發(fā)票真?zhèn)渭傲飨?并由查詢?nèi)嗽诎l(fā)票上注明查詢結(jié)果并簽字確認。發(fā)票真?zhèn)?、流向查詢要求。發(fā)票附加明細要求。發(fā)票內(nèi)容真實，字跡清晰，發(fā)票開具時間、項目、金額等必須明確，不得隨意涂改。發(fā)票必須真實、合法，除火車票、飛機票外，其他發(fā)票一律不得出現(xiàn)個人及其他單位字樣。銀行轉(zhuǎn)賬根據(jù)發(fā)票上的收款單位，提供銀行賬戶和開戶銀行，通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。經(jīng)費支出審批時需附相關(guān)會議紀要。（4）為了對大額資金流動加強監(jiān)管，除人員經(jīng)費外，超過2萬元（含2萬元）的各項支出，需提前申報大額資金使用計劃，填寫《山東管理學院大額資金使用審批表》，經(jīng)財務(wù)部門批復(fù)后方可支出。（2）教研、科研經(jīng)費審批：支付額度在2萬元以下的，由項目負責人審批；2萬元以上（含2萬元）至 5萬元的，需報項目主管單位負責人審批；5萬元（含5萬元）以上的，還須分管校領(lǐng)導審批。七、結(jié)算手續(xù)報銷人報銷業(yè)務(wù)應(yīng)由本單位在職職工辦理,其他人員原則上不得辦理報銷業(yè)務(wù),如確需長期聘用的社會用工人員辦理報銷手續(xù)的，應(yīng)由經(jīng)費責任單位負責人寫出書面委托書方可辦理。圖書類資產(chǎn)除在教學、科研課題經(jīng)費報銷外，不論單價多少均需辦理圖書入庫手續(xù)。報銷前需辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的資產(chǎn)。（十一）固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指高等學校持有的使用期限1年(不含1）年、單位價值在1000元（含1000元）以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。需要攜帶的材料：會議費報銷時,應(yīng)當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員名單、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)等憑證。會議舉辦者根據(jù)需要，向邀請參會專家發(fā)放的咨詢費、講課費按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。不安排住宿的會議，綜合定額按照扣除住宿費后的定額標準執(zhí)行，住宿費不能調(diào)劑使用；不安排就餐的會議，綜合定額按照扣除伙食費后的定額標準執(zhí)行，伙食費不能調(diào)劑使用。各種國外報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等內(nèi)容。主要內(nèi)容包括往返旅費、學費、住宿費、人身醫(yī)療保險及簽證費用等，組團出國費用報銷時需經(jīng)團組負責人審核簽字確認經(jīng)費開支情況，由國交處簽字蓋章后辦理報銷事宜。發(fā)放項目評審費等，需同時提供會議通知或通訊評審函、會議簽到表（或會議紀要）等相關(guān)證明材料。要求備案審批但未備案審批的，不發(fā)放講座費、評審費。（七）勞務(wù)費校外人員勞務(wù)費包括：校外專家報告費、講座費、咨詢費、各種閱卷勞務(wù)費等。按規(guī)定要求，使用公務(wù)卡結(jié)算。實際發(fā)生城市間交通費用而票據(jù)丟失的，由本人寫出書面說明，經(jīng)所在部門負責人、學校財務(wù)處負責人審簽后，可報銷交通工具中最低一檔的票價。乘坐本單位公務(wù)用車出差的，不得報銷市內(nèi)交通費。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費，原則上也不得報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。外出參加會議、短期培訓應(yīng)附會議、培訓通知，會議費、培訓費與差旅費一同報銷，不得拆分報銷。特殊情況往返期間中轉(zhuǎn)第三地的，報銷人需做出書面說明，經(jīng)出差審批人簽字后方可報銷。注意內(nèi)容：出差前需填寫《山東管理學院出差審批表》，注明出