【正文】 格的，入庫并開具《入庫單》；對不符合采購要求的，應(yīng)堅(jiān)決退回。（2）非常用低值易耗品的購置，由需求人填寫《低值易耗品申購單》，要求注明申購原因或用途，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交綜合辦，為杜絕臨時采購和緊急采購的現(xiàn)象，申報時間限每月15日，綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品及廢舊資產(chǎn)的可利用情況出具審核意見，確需購買的匯總填寫《低值易耗品購置審批表》交采購人員預(yù)估購置費(fèi)用，報綜合辦負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由采購人員購置，未經(jīng)批準(zhǔn)或自行采購的低值易耗品一律不得報銷。2．低值易耗品的采購（1）綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品的常規(guī)使用量，制定“常用低值易耗品最低庫存量”，并在達(dá)到最低庫存量時及時申請購置。三、批準(zhǔn)和解釋★本制度由********有限責(zé)任公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； ★本制度由********有限責(zé)任公司綜合辦負(fù)責(zé)解釋。（總營業(yè)額包含客人賠償收入）第三篇：《低值易耗品管理規(guī)定》*******************有限責(zé)任公司行政管理制度低值易耗品管理規(guī)定一、目的為加強(qiáng)低值易耗品的管理，控制費(fèi)用開支，確保低值易耗品滿足使用要求，特制定本制度。（具體季度盤點(diǎn)操作流程見附件2）季度盤點(diǎn)后財(cái)務(wù)部將核算各部門破損率情況，財(cái)務(wù)部建議每季度部門破損金額不超過營業(yè)總額的千分之三。財(cái)務(wù)部將不定期對各營業(yè)部門進(jìn)行營運(yùn)資產(chǎn)的抽查工作，以保證營運(yùn)資產(chǎn)的合理使用、保管及賬實(shí)相符。當(dāng)月報損、流失、轉(zhuǎn)出時，作減少處理。部門之間轉(zhuǎn)移營業(yè)器皿需開具轉(zhuǎn)移單，轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)調(diào)入部門，一聯(lián)調(diào)入部門，部門間應(yīng)杜絕隨意竄用營業(yè)器皿，低值易耗品管理操作流程每月底財(cái)務(wù)部將更新的營運(yùn)資產(chǎn)盤點(diǎn)表發(fā)至管事部，管事部應(yīng)組織好各部門的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)過程中數(shù)據(jù)如有異常因及時通知財(cái)務(wù)部及時查明原因。使用部門的日常管理餐飲各部門需制定嚴(yán)格的營運(yùn)資產(chǎn)管理制度，做到專人負(fù)責(zé)。餐飲部門到管事部領(lǐng)取營運(yùn)資產(chǎn)需開具領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三聯(lián)一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)管事部留存。新購回的營運(yùn)資產(chǎn)需由財(cái)務(wù)收貨員與管事部共同驗(yàn)收，如符合使用要求，管事部簽收。第二篇：酒店低值易耗品管理低值易耗品管理操作流程政策目的為了酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)更有效的管理，避免過高的破損率及不合理的流失率，特制定該作業(yè)程序程 序采購及領(lǐng)用本程序所指營運(yùn)資產(chǎn)為餐飲部日常營業(yè)用玻璃器皿、瓷器、銀器、布草。11．嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得對外提供任何財(cái)務(wù)信息。9．根據(jù)業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部開具的業(yè)務(wù)開展通報，及時根據(jù)收款的實(shí)際情況開具收款收據(jù)或發(fā)票，并對現(xiàn)金及時入庫。7．協(xié)助會計(jì)報稅，買發(fā)票，辦理其他有關(guān)的稅務(wù)事宜。5．及時、正確地將每天發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)填制憑證、輸入電腦,保證現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳記錄正確，做到日清月結(jié)，并要經(jīng)常與總帳核對，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。3．加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款管理，每日業(yè)務(wù)終了，要盤點(diǎn)出現(xiàn)金結(jié)余額，確?，F(xiàn)金與帳面相符；應(yīng)隨時接受財(cái)務(wù)經(jīng)理對現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督管理，每月要定期與銀行對帳單核對，并應(yīng)自覺編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，依保證銀行存款與實(shí)際帳面數(shù)字相符。出納崗位職責(zé)1．根據(jù)主管會計(jì)審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的單據(jù)才能進(jìn)行款項(xiàng)的收付和記帳，一切款項(xiàng)的支付都應(yīng)以處理妥善的憑證為依據(jù)，任何要求先以支付后補(bǔ)辦手續(xù)者，均應(yīng)予以拒絕。定期將每月公司經(jīng)營狀況寫出總結(jié)報告，于次月10日前，提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并隨時接受領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷改進(jìn)工作。保證往來帳項(xiàng)真實(shí)可信，定期編制往來帳統(tǒng)計(jì)表，并會同采購，營銷業(yè)務(wù)人員及時催帳，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。根據(jù)辦公室每月轉(zhuǎn)來的考勤記錄，做好各部門員工工資核算表。妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料。按照國家會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行記帳、復(fù)賬、報帳、做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期按時。第20條 本制度自發(fā)布之日起生效。（5）凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報；屬個人責(zé)任事故的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其它不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。（2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。（5）財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)管理部備案。（4）固定資產(chǎn)的《領(lǐng)用單》由使用部門開具，《領(lǐng)用單》一式三聯(lián)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑單登記臺賬。（2）財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》。第10條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)企業(yè)所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算，企業(yè)本部使用的所有固定資產(chǎn)及所有辦公用品用具由綜合部歸口管理。第三章 財(cái)產(chǎn)管理第9條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)的范圍（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負(fù)賠償責(zé)任。（5）《支票領(lǐng)用單》、《借款單》必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由總經(jīng)理簽批后支付。（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫《借款單》。（2）企業(yè)員工報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫《報銷單》，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報總經(jīng)理審批支付。（6）有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人力資源管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財(cái)務(wù)管理部備案。（4）綜合部應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報。（2）綜合部設(shè)立賬冊登記企業(yè)辦公用品的采購、使用情況。（3）汽油票由綜合部統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。（2）車輛的易損備品備件由綜合部統(tǒng)一安排采購，以支票支付。（4）實(shí)際報銷金額超出企業(yè)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。房租標(biāo)準(zhǔn)為50元/日。（3）企業(yè)員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。第5條 企業(yè)差旅費(fèi)開支管理（1）企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。第4條 行政費(fèi)用支出管理（1）企業(yè)管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報支。（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。（5）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)主管