【正文】 在合同上簽字蓋章并生效后送交相關(guān)人員再進行審批執(zhí)行。a、業(yè)務(wù)人員簽合同并無授權(quán)備案書。審計建議：a、按單的對外報價要制成內(nèi)部利潤估算表并經(jīng)適當(dāng)審批后交財務(wù)存檔；b、財務(wù)部每月進行差異調(diào)查，并作成訂單執(zhí)行差異分析報告。b、每個月份財務(wù)部并未對訂單執(zhí)行的盈虧異常情況進行原因調(diào)查。a、對外報價，內(nèi)銷部門沒有制成書面的利潤估算表，也就沒有財務(wù)部的復(fù)核確認。當(dāng)然信用制度的建立也依賴于檔案管理制度的建立健全。c、特殊情況下的信用處理。主要由銷售部門進行，規(guī)定一定期限進行一次，并及時更新客戶檔案資料，財務(wù)部審定信用等級。公司可對規(guī)模大、信譽高、資金雄厚等客戶進行適當(dāng)?shù)馁d銷（如果可以此手段獲取競爭優(yōu)勢）；而對一般的小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶則不給任何信用交易，實行現(xiàn)款現(xiàn)貨。對于賒銷方面，信用制度的內(nèi)容至少應(yīng)包括： a、客戶信用政策及等級。風(fēng)險影響：可能會產(chǎn)生違約風(fēng)險，給公司造成壞賬損失,或者因無任何信用銷售喪失部份市場。我們了解到公司信用制度未有效建立起來，對賒銷（或分期付款）的客戶背景調(diào)查不夠全面，以至合同執(zhí)行前并無信用條款(賒銷額度、分期次數(shù)或賬期時間、折扣折讓等）的檢查確認環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的起點，通過科學(xué)、合理銷售計劃的實施,為公司實行預(yù)算管理墊定基礎(chǔ)。風(fēng)險影響：缺乏制度要求，市場預(yù)測及銷售計劃的制定存在一定的隨意性，往往出現(xiàn)嚴重偏離實際的情況，影響公司推行預(yù)算管理甚至造成中途而廢的結(jié)果。當(dāng)前公司未建立有效的市場預(yù)測機制；對銷售計劃的制定、分解、依據(jù)來源方面無制度要求。現(xiàn)將具體情況報告如下：一、業(yè)務(wù)流程控制方面。審計程序：此次審計對被審部門相關(guān)制度的建立健全進行了檢查，對內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性進行了測試。審計目標及范圍：本次審計涉及銷售部門管理制度的建立健全、有效執(zhí)行及相關(guān)表單運用、業(yè)務(wù)流程履行等。篇四：xxxx公司審計報告的回復(fù) xxxx公司審計(轉(zhuǎn)載于:審計報告回復(fù)意見)報告的回復(fù)根據(jù)審計計劃及總裁的安排，審計部于xxxx年x月xx日起對公司所屬銷售部門（營銷中心、xx業(yè)務(wù)部及國貿(mào)部，以下簡稱“被審部門”）的內(nèi)部控制情況進行了審計。經(jīng)黨組研究，同意你局對我單位2013預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計意見。在你們的辛勤努力下，審計了工會經(jīng)費收支賬目和送溫暖資金的使用情況。公司(章)年月日篇二：關(guān)于審計報告征求意見書的復(fù)函關(guān)于審計報告征求意見書的復(fù)函縣審計局：你局于2014年3月20日至2014年8月11日對我單位2013預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計報告征求意見書于2014年8月12日收悉。經(jīng)過審計組人員的辛勤勞動，很好地完成了對我公司的審計工作，把《審計報告征求意見書》送達我公司，為此我們對審計組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對提出的處理意見和建議，我們會吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，及時改正。對這次審計中提出的財務(wù)管理問題，我們已認識到這樣做法是錯誤的。3．加強財務(wù)管理工作和會計核算規(guī)范化管理，進一步加強財務(wù)人員的教育。2．必須切實加強資金管理和投資項目的管理工作，對每個投資項目要更加認真地做好可行性研究與前期工作，加強對項目的管理和監(jiān)督。這是由于我們對財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)不夠，理解不深刻所造成的，未充分認識到設(shè)立賬外公款的違規(guī)問題，從而違反了國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定。三、通過這次審計，使我們進一步認識到： 1．設(shè)立賬外公款是違反財經(jīng)紀律的行為。我們認為，公司投資市、市等項目的資金，都是國家有關(guān)部門投資或向銀行拆借的投資資金，投資前都是經(jīng)過項目論證和可行性研究分析，經(jīng)有關(guān)部門審批批準建設(shè)的。以上4項合計應(yīng)減少應(yīng)納稅所得額元，減少應(yīng)納所得稅元。按我公司營業(yè)額計算年有業(yè)務(wù)接待費元、年有業(yè)務(wù)接待費，沒有超過納稅調(diào)整額。年至年賬外公款中收取的資金占用費、咨詢費元扣除費用元和應(yīng)繳營業(yè)款元后余額元，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額元。同時“應(yīng)付福利費”科目的余額只有萬元，如果列入該科目會出現(xiàn)很大的紅字。2．要求“賬外公款”中發(fā)放的福利、節(jié)日補貼在大賬中“工資”費用列支，然后調(diào)整應(yīng)納所得額。我們要求將“賬外公款”中個人存款萬元及應(yīng)歸入大賬的應(yīng)收貨款元不計入罰款發(fā)生額。根據(jù)公司的實際情況及《審計報告》提出的存在問題和處理意見，部分申述我們的要求和意見，希望審計組能夠采納。目前公司正投資院建設(shè)省農(nóng)業(yè)高新技術(shù)推廣大樓，項目建成后對促進省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有著深遠的影響。公司當(dāng)時的主要業(yè)務(wù)是對口國家六大投資公司中的農(nóng)業(yè)、林業(yè)兩大投資公司投資省的業(yè)務(wù)，以及國家計委對省的投資業(yè)務(wù)。二、公司基本情況及對審計“處理意見”的幾點要求和意見。現(xiàn)就《審計報告》提出如下意見：一、審計工作是依法進行的，審計報告基本是實事求是的。經(jīng)濟責(zé)任人請在單位公章處簽字。五、審計建議**********年**月**日第四篇：審計報告回復(fù)意見對審計報告（征求意見稿）的意見回復(fù)單說明：本單隨《審計報告（征求意見稿）》附發(fā)；征詢意見欄不夠時，可附同樣規(guī)格的紙張。債務(wù)形成原因***二、審計評價通過審查你校有關(guān)會計資料，座談外調(diào)，實地察看，審計認為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟管理職權(quán)。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。（二）2010年7月31日資產(chǎn)負債情況資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款*