【正文】 三、單項(xiàng)選擇題（10分，每題1分）全省各級(jí)聯(lián)社稽核工作實(shí)行（D）負(fù)責(zé)制。（T）稽核工作人員幫助被稽核對(duì)象編造資料、弄虛作假的給予50—200元的罰款。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，自收到申請(qǐng)文件之日起六個(gè)月內(nèi)；任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，自收到申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行可以接受各級(jí)政府財(cái)政資金直接入股。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、劃線支票四種形式。質(zhì)押貸款中。（F）貸款通則：“短期貸款延期不得超過原貸款期限、中長(zhǎng)期貸款延期不得超過原貸款期限的一半、長(zhǎng)期貸款的延期不得超過三年”貸款五級(jí)分類中的損失類貸款的基本特征是肯定損失。（）內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息交流、監(jiān)督評(píng)價(jià)等五個(gè)相關(guān)的要素。六二、判斷題（10分，每題1分）對(duì)違規(guī)工作人員的紀(jì)律處分包括警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等。盜竊（用）重要空白憑證或有價(jià)單證的給予 有關(guān)責(zé)任人員開除 處理。7辦理現(xiàn)金支付，必須堅(jiān)持“，”的原則。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失損益類之間的恒等關(guān)系： =。準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段和稽核檔案整理階段對(duì)違規(guī)工作人員的組織處理包括、等。請(qǐng)談?wù)勀阏J(rèn)為應(yīng)如何構(gòu)筑嚴(yán)密的信用社內(nèi)控制度管理體系？（10分）第三篇：有答案省聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）一、填空題（15分，）農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督的業(yè)務(wù)活動(dòng)包括、等活動(dòng)。2006年2月，該營業(yè)部主任張某某又同意劉某將該項(xiàng)資產(chǎn)重新評(píng)估，到營業(yè)部辦理抵押貸款450萬元。經(jīng)辦人為會(huì)計(jì)主管仇某某，批準(zhǔn)人為該營業(yè)部主任張某某。2006年3月，在對(duì)某聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行常規(guī)稽核時(shí)發(fā)現(xiàn)，某石化公司欠該營業(yè)部貸款本息300萬元，2005年12月20日，通過法院判決，石化公司以作價(jià)350萬元的加油站抵償貸款。A、銀行承兌匯票要素不全B、未經(jīng)查詢的匯票 C、注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票D、背書不連續(xù)辦理大額支付交易必須進(jìn)行登記和報(bào)備，下列屬于大額支付交易。A、雙人臨柜，錢帳分管B、分線控制，互相核對(duì)C、當(dāng)日帳，當(dāng)日清D、憑證、公章統(tǒng)一保管信用社社內(nèi)往來帳務(wù)核對(duì)的要求是。A、權(quán)威性B、獨(dú)立性C、全面性D、延伸性以下哪些條件符合呆帳貸款認(rèn)定的條件。A、存貸款開銷戶登記薄B、掛失申請(qǐng)書C、股金分戶帳D、會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)檢查的內(nèi)容包括。A、學(xué)校B、醫(yī)院C、國家機(jī)關(guān) D、具有代為清償債務(wù)能力的法人四、多選題（10分，每小題1分）非現(xiàn)場(chǎng)稽核是與現(xiàn)場(chǎng)稽核相對(duì)應(yīng)的，具有特點(diǎn)。A、半年B、一年C、原貸款期限的一半D、原貸款期限信用社對(duì)固定資產(chǎn)折舊提取方法。A、印章分管 B、印證分管 C、印、押、證三人分管分用 D、印押分管，印證分管存款人可以通過辦理轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金繳存，但不得提取現(xiàn)金。A、實(shí)地盤點(diǎn)B、總分核對(duì)C、帳表核對(duì)D、帳薄核對(duì)無效的借款合同應(yīng)從無效。A、3個(gè)B、4個(gè)C、5個(gè)D、6個(gè)以下應(yīng)列入營業(yè)成本的項(xiàng)目是。如序時(shí)稽核檔案、常規(guī)稽核檔案等。（）稽核人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí)，必須堅(jiān)持雙人工作制，稽核人員辦理稽核事項(xiàng)如與被稽核單位、個(gè)人或者稽核事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。()各種會(huì)計(jì)專用章應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用，業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離柜，應(yīng)做到人離章收，不得私自接受會(huì)計(jì)專用印章。()臨時(shí)存款帳戶的使用期限是2年，單位存款帳戶每年須辦理年檢。（）操作人員使用的個(gè)人密碼，要嚴(yán)格保密并定期進(jìn)行更換，防止失密。二、判斷題：（10分，每小題1分）因逆查法節(jié)約人力和時(shí)間，因此被廣泛運(yùn)用在目前大型的稽核項(xiàng)目中，尤其是常規(guī)序時(shí)稽核。1農(nóng)村信用社要健全信貸內(nèi)控制度。1帳款核對(duì)，應(yīng)核對(duì)余額與與。1會(huì)計(jì)帳務(wù)稽核的重點(diǎn)是、四個(gè)方面，從檢查帳務(wù)是否真實(shí)、明確、完整、業(yè)務(wù)處理是否合法、合規(guī)。1拆借資金的期限最長(zhǎng)不得超過，拆出資金的余額與各項(xiàng)存款余 1額之比不得超過。1任何單位和個(gè)人不得將轉(zhuǎn)為存款。利息收付除對(duì)個(gè)人存貸款利息可以對(duì)單位存貸款利息一律，不得。有價(jià)單證和重要空白憑證，要社同現(xiàn)金入柜保管，要落實(shí)，貫徹“、”原則，一律核算，確保相符。信用社購買的國庫券、金融債券，必須通過核算，其他未發(fā)生資金收付的有價(jià)證券，應(yīng)通過核算?；斯ぷ鲌?bào)告分為、。按照責(zé)、權(quán)、利相一致的原則，稽核工作實(shí)行，各級(jí)對(duì)稽核工作實(shí)行考核，建立獎(jiǎng)懲分明的稽核工作激勵(lì)制度。第二篇：聯(lián)社稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）一、填空題：（30分，）稽核工作是農(nóng)村信用社系統(tǒng)的重要組成部分，是農(nóng)村信用社、的重要手段。04年其他資料如下：（1）已列支捐贈(zèng)支出30萬元（其中：通過紅十字向紅十字會(huì)事業(yè)捐款10萬元，通過非盈利社會(huì)團(tuán)體向殘疾人基金會(huì)捐款20萬元）；（2）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額78萬元，并已計(jì)提三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（2004年在冊(cè)職工25人，經(jīng)該社年初備案，當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定職工月工資標(biāo)準(zhǔn)為960元，有上級(jí)工會(huì)組織）；（3）已列支違規(guī)經(jīng)營被管理部門罰款5萬元；（4）已列支5家單位開業(yè)贊助費(fèi)2萬元；（5）04年招待費(fèi)21萬元（該社營業(yè)收入700萬元）已據(jù)實(shí)列支；（6）04年度該社營業(yè)收入700萬元，金融機(jī)構(gòu)往來收入50萬元。六、綜合題（9分）2005年初，稽核組對(duì)某信用社（法人機(jī)構(gòu)）進(jìn)行財(cái)經(jīng)稽核，(該社所得稅采用應(yīng)付稅款法核算)。2002年7月7日，經(jīng)借貸雙方協(xié)商并簽訂協(xié)議，該廠將抵押的辦公樓以55萬元的價(jià)值低償所欠信用社貸款本金50萬元、利息5萬元。2002年12月，查帳人員在某信用社檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)2001年5月7日，該社信用社開戶企業(yè)江南化工廠向信用社借款50萬元，期限1年，并以該廠一幢評(píng)估價(jià)為55萬元辦公樓抵押。2004年某稽核檢查組對(duì)A信用社檢查，發(fā)現(xiàn)其拆給B信用社調(diào)劑資金50萬元，在進(jìn)一步核對(duì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)B信用社報(bào)表上拆入調(diào)劑資金余額為零。2005年初，稽核組對(duì)XX聯(lián)社進(jìn)行04年度經(jīng)營情況真實(shí)性大檢查。與會(huì)人員都沒有表示異議。5月下旬供應(yīng)商將輕型客車送達(dá)到B聯(lián)社。合同約定B聯(lián)社購買輕型客車一輛，單價(jià)180000元。合同到期后，該證券公司因違規(guī)經(jīng)營，資金被凍結(jié)，信用社資金無法按期收回。2005年12月，稽核組對(duì)某社進(jìn)行非信貸資產(chǎn)稽核時(shí),對(duì)該信用社同業(yè)存放款項(xiàng)進(jìn)行函證核對(duì)，發(fā)現(xiàn)存放同業(yè)款項(xiàng)短缺3000萬元，該社一直通過人為調(diào)整銀行存款余額對(duì)帳表平帳。這屬于（）A．輸入控制； B．文件管理控制； C．訪問控制； D．輸出控制。19．預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒的最佳措施是（）； B．定期執(zhí)行殺毒程序；C．只允許在系統(tǒng)中運(yùn)行來自知名公司的正版軟件； D．準(zhǔn)備和測(cè)試病毒感染后的系統(tǒng)恢復(fù)計(jì)劃。？ A、直接向理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）匯報(bào)； B、直接向分管主任匯報(bào)； C、直接向稽核主管匯報(bào)； D、以上三項(xiàng)都是。？ A、利益沖突；B、由于缺少稽核工作輪換而導(dǎo)致被稽核單位與稽核人員關(guān)系密切；C、稽核人員有關(guān)經(jīng)營責(zé)任暫時(shí)性的假設(shè)； D、對(duì)稽核工作底稿進(jìn)行復(fù)查。14．某信用社出售一棟不用的房地產(chǎn)，應(yīng)涉及哪些稅金（）。13．回復(fù)稽核人員查詢的銀行轉(zhuǎn)存款的詢征函是（）。12．審計(jì)稽核部門在農(nóng)村信用社內(nèi)部控制中承擔(dān)的責(zé)任（）。下列單位可以在信用社開立基本帳戶的有（）A、外地常設(shè)機(jī)構(gòu) ； B、企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位； C、縣級(jí)以上武警、軍隊(duì)； D、企業(yè)內(nèi)部非獨(dú)立核算單位。（）月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。，哪一句是最恰當(dāng)?shù)模ǎ?。A．為所開展的業(yè)務(wù)程序提供計(jì)劃和執(zhí)行的書面記錄； B．可以當(dāng)作編制財(cái)務(wù)報(bào)表的一種方式；C．將內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)記錄下來，并向管理層提出改進(jìn)建議；D．遵守上級(jí)部門制定的文件要求。盈余公積轉(zhuǎn)增資本金后其余額不得低于注冊(cè)資本的()。； ； ； 。3．稽核人員拍了一張被稽核信用社工作場(chǎng)所的照片。稽核人員目前沒有開展對(duì)該社實(shí)施稽核，而且也不在計(jì)劃安排中。（）10．單位定期存款可以提前支取，所支取的本息只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）8．磁介檔案每年翻錄一次，實(shí)行雙備份。（）對(duì)三年聯(lián)系仍無著落的“不動(dòng)戶”（儲(chǔ)蓄存款除外），可作營業(yè)外收入處理。（）4．農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)檔案一般包括永久、定期和臨時(shí)三種。（）2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所不能借款，但可以擔(dān)保貸款。9．稽核程序可以劃分為五個(gè)階段，即準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、（）、（）和稽核檔案整理階段。7．某客戶于2004年2月29日向信用社貸款10000元，期限1年，貸款到期后，該客戶特殊原因申請(qǐng)展期，問最長(zhǎng)能展期到（）。以物抵債資產(chǎn)的管理應(yīng)遵循“嚴(yán)格控制、（）、妥善保管、（）”的原則。3．對(duì)客戶授信管理，必須遵循（）、（）的原則?；藰I(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）一、填空題（10分，除，其他每小題1分）（）的正確性，是電算化稽核的直接切入點(diǎn)。請(qǐng)根據(jù)以上檢查事實(shí)分析存在的問題。請(qǐng)分別指出以上錯(cuò)弊所在。Ａ、借據(jù) B、匯票 C、支票 D、定期存單五、簡(jiǎn)述題（每題5分，計(jì)15分）作為稽核證據(jù)必須同時(shí)具備哪些條件？開展計(jì)算機(jī)運(yùn)用稽核的意義有哪些？會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核主要有哪些內(nèi)容？六、案例分析題（第1小題7分，第2小題8分，計(jì)15分）客戶在信用社存款100萬元，申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票100萬元，信用社憑客戶申請(qǐng)直接從中行存款帳戶為其擔(dān)保，劃出保證金100萬元，辦理期限6個(gè)月的銀行承兌，交于客戶。Ａ、錢帳分管 B、換人復(fù)核 C、帳務(wù)核對(duì) D、制度健全下面屬于安全性指標(biāo)的是（）。Ａ、風(fēng)險(xiǎn) B、費(fèi)用成本C、資金成本 D、成本特約電子匯兌業(yè)務(wù)按照“（）”方式傳遞。Ａ、12月20日 B、12月25日 C、次年元月5日 D、次年元月10日稽核證據(jù)是指稽核人員在稽核過程中，采取各種方法獲取并查實(shí)用以證明（）和稽核結(jié)論的一系列事實(shí)資料。Ａ、稽核行為 B、稽核結(jié)果 C、稽核問題 D、稽核檔案農(nóng)村信用社稽核具有（，）和（）特點(diǎn)。Ａ、金銀抵庫 B、白條抵庫 C、外幣抵庫 D、空庫原則上對(duì)高管人員開展離任審計(jì)的時(shí)間保持在（）天。（）三、單項(xiàng)選擇題（每題1分，計(jì)10分）質(zhì)押貸款時(shí)，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值和權(quán)利質(zhì)押憑證面值分別不得底于貸款額的（）倍。（）農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)應(yīng)用于20世紀(jì)80年代中期，90年代初開始全面進(jìn)行單機(jī)版建設(shè)。（）農(nóng)村信用社購買有價(jià)證券即可以從國家規(guī)定的承銷機(jī)構(gòu)購入，也可以從合法的交易市場(chǎng)購入。（）關(guān)注類貸款稽核時(shí)要抓住“潛在的缺陷，可能損失”這一基本特征。（）有限責(zé)任公司貸款必須具備的條件除國務(wù)院規(guī)定外，其股本權(quán)益性投資額不得超過資產(chǎn)總額的50%。二、判斷題（每題1分，計(jì)10分）我省農(nóng)村信用社稽核工作堅(jiān)持“統(tǒng)一指導(dǎo)、以縣為主、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則。年度決算的稽核主要是對(duì)農(nóng)村信用社年度決算前的，進(jìn)行監(jiān)督。遞延資產(chǎn)就是指農(nóng)村信用社發(fā)生的不能 計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi) 的各項(xiàng)費(fèi)用。盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的 價(jià)值計(jì)價(jià)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的?；说臋?quán)威性是指稽核機(jī)構(gòu)和人員在行使監(jiān)督檢查及處理問題方面具有使人信服的 與。個(gè)人看法略。（2）要求該當(dāng)社加強(qiáng)待處理抵債資產(chǎn)管理，建立健全處理抵債資產(chǎn)登記簿和有關(guān)檔案。抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)之前，列入待處理抵債資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行管理。處理意見（1）建議農(nóng)村信用聯(lián)社給該社主任相應(yīng)紀(jì)律處分和一定的經(jīng)濟(jì)處罰；（2）要求該社限期收回張某及妻子李某貸款。由監(jiān)察部門提出處理意見，報(bào)農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)研究同意后，交由職工（代表）大會(huì)決定，按有關(guān)規(guī)定和程序辦理手續(xù)。出入庫要按規(guī)定履行出入庫手續(xù)。財(cái)會(huì)部門對(duì)抵貸資產(chǎn)視同自有固定資產(chǎn)。個(gè)人看法略。（2）要求該當(dāng)社加強(qiáng)待處理抵債資產(chǎn)管理，建立健全處理抵債資產(chǎn)登記簿和有關(guān)檔案。抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)之前，列入待處理抵債資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行管理。該農(nóng)村信用社取得房產(chǎn)后，主任蔣某私自居住，既無租賃合同，也未付房租。，已逾期2年多，無力償還本息。違規(guī)分析（1）前貸不清又放新貸；（2）未執(zhí)行審貸分離制度；（3）張某和其妻李某以共有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，擔(dān)保流于形式。仍由主任孫某辦理。張某又在木板廠原址上辦起了酒廠。六、案例分析題（進(jìn)行違規(guī)分析并提出處理意見或建議,10分每小題5分）2000年11月20日，某農(nóng)村信用社向張某貸款4萬元，期限6個(gè)月，用途為木板廠生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，由主任孫某一手辦理。實(shí)行統(tǒng)一法人體制的農(nóng)村信用社兌付中央銀行專項(xiàng)票據(jù)有什么條件？農(nóng)村信用社兌付中央銀行專項(xiàng)票據(jù)條件有哪些?以縣（市）為單位考核，實(shí)行信用社和縣（市）聯(lián)社兩級(jí)法人體制的信用社資本充足率達(dá)到2%；實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4%；農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到8%；按“一逾兩呆”口徑計(jì)算，不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%。（四）抵貸資產(chǎn)在保管過程中，因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；非責(zé)任事故損失，按核銷呆賬貸款的有關(guān)規(guī)定申報(bào)處理。（三）信用社（聯(lián)社）應(yīng)成立由主任、信貸和財(cái)會(huì)人員組成的“處理抵貸資產(chǎn)工作小組”，全面負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)的日常管理。13抵貸資產(chǎn)如何管理?（一）信用社取得抵貸資產(chǎn)后，按其現(xiàn)值能夠抵償貸款本息的，借款合同、擔(dān)保合同終止；不能抵償貸款本息的部分，信用社應(yīng)依據(jù)合同繼續(xù)追償。五、簡(jiǎn)述題（計(jì)15分，每小題5分）信用社抵貸資產(chǎn)如何管理？對(duì)抵貸資產(chǎn)信貸部門要指定專人負(fù)責(zé)清理登記和保管維修。A、存折 B、存單 C、國庫券 D、金融債券農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度規(guī)定：農(nóng)村信用社購買的國庫券、金融債券等發(fā)生資金增減變化的有價(jià)單證，必須通過表內(nèi)科目核算，其他未發(fā)生資金增減變化的有價(jià)單證，應(yīng)通過表