20xx年注冊會計師財務(wù)成本管理考生曬學習計劃-文庫吧資料
2024-10-13 16:09本頁面
【正文】 ，通常應(yīng)由標準成本中心負責的差異有()。下列各項說法中，正確的有()。，錯誤的有()。下列關(guān)于投資組合的貝塔系數(shù)和標準差的表述中，正確的有()。)()。每小題備選答案中，至少有兩個符合題意的正確答案。如果債權(quán)人要求的稅后報酬率為8%，股東要求的報酬率為10%，甲公司的剩余權(quán)益收益為()萬元。，不需納入調(diào)整的事項是()。甲公司的息稅前利潤率是()。%%%%，固定制造費用的效率差異反映()。，流動資產(chǎn)的()。%%%，它們都會()。%向銀行借款1000萬元，期限1年。()。該看漲期權(quán)的內(nèi)在價值是()元。年無風險利率為8%，如果看漲期權(quán)的價格為10元，看跌期權(quán)的價格應(yīng)為()元。，折現(xiàn)率應(yīng)選用()。如果公司每股收益增長率預(yù)計為6%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變，公司的預(yù)期市盈率是()。%%%%，在選擇若干已上市公司債券以確定本公司的信用風險補償率時，應(yīng)當選擇()。，債券票面利率為10%，每半年付息一次，到期一次償還本金。當投資者的風險厭惡感普遍減弱時，會導致證券市場線()。，正確的是()。多選、錯選、不選均不得分。第三篇：注冊會計師考試《財務(wù)成本管理》試題單項選擇題(本題型共25題，每小題1分，共25分。20.【答案】BD【解析】貝塔值測度系統(tǒng)風險，而標準差測度整體風險。無風險投資即使投資時間再長也不會獲得風險報酬，所以C不正確。17.【答案】BCD【解析】離散型概率分布的特點是概率分布在各個特定的點上，連續(xù)型概率分布的特點是概率分布在連續(xù)圖像兩點之間的區(qū)間上。因為機會集曲線沒有向左彎曲的部分，所以，兩種證券報酬率的相關(guān)性較高，風險分散化效應(yīng)較弱，C正確。16.【答案】ABC【解析】根據(jù)有效邊界與機會集重合可知，機會集曲線上不存在無效投資組合，機會集曲線沒有向左彎曲的部分，而A的標準差低于B，所以，最小方差組合是全部投資于A證券，即A正確。有經(jīng)驗數(shù)據(jù)顯示，當投資組合中的資產(chǎn)數(shù)量達到20個左右時，絕大多數(shù)非系統(tǒng)風險均已被消除，此時，如果繼續(xù)增加投資項目對分散風險已沒有多大實際意義。14.【答案】ABC【解析】在風險分散化的過程中，不應(yīng)當過分夸大投資多樣性和增加投資項目的作用。標準差=。13.【答案】ABC【解析】預(yù)期收益率=100%+20%%=9%。12.【答案】AB【解析】投資組合的貝他系數(shù)與組合中個別品種的貝他系數(shù)有關(guān)，所以A正確。所以，乙項目的風險和收益均可能高于甲項目。10.【答案】AB【解析】投資組合的β系數(shù)是投資組合里所有單項資產(chǎn)貝他系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，其權(quán)數(shù)為各種資產(chǎn)在投資組合中所占的比重。資本市場線的橫軸表示的是標準差，證券市場線的橫軸表示的是β值。一般地說，投資者對風險的厭惡感程度越強，證券市場線的斜率越大。i(2)=8%時，年金現(xiàn)值系數(shù)=。8.【答案】CD【解析】據(jù)題意，P=12000，A=4600，n=3，12000=4600(P/A，i，3)，(P/A，i，3)=。7.【答案】BCD【解析】普通年金是指一定時期內(nèi)每期期末等額收復(fù)的系列款項。6.【答案】ABCD【解析】遞延年金是指第一次收付款發(fā)生時間與第一期無關(guān)，而是隔若干期后才開始發(fā)生的系列等額收付款項，因此，終值的大小與遞延期無關(guān)。5.【答案】ACD【解析】選項B中，n表示的是等額收付的次數(shù)，即A的個數(shù)，本題中共計有4個100，因此，n=4。永續(xù)年金是特殊形式的普通年金，所以B不正確。選項C的計算與普通年金終值系數(shù)無關(guān)，永續(xù)年金不存在終值。3.【答案】AB【解析】償債基金=普通年金終值償債基金系數(shù)=普通年金終值/普通年金終值系數(shù)，所以A正確。，而標準差測度非系統(tǒng)風險，而標準差測度整體風險，而標準差測度經(jīng)營風險，而標準差還反映特有風險參考答案：1.【答案】ABD【解析】復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)計算公式為(1+i)n，復(fù)利終值系數(shù)計算公式為(1+i)n，在利率和期數(shù)相同的情況下，它們互為倒數(shù)，所以二者乘積為1，二者互為反比率變動關(guān)系。()。，風險分散化效應(yīng)較弱、正確的是()。B證券的預(yù)期報酬率為18%，標準差為20%。，承擔的風險越
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